- Kế toỏn trưởng: chỉ đạo trực tiếp bộ mỏy kế toỏn của cụng ty, kiểm tra
Kế toỏn cỏc đội trực thuộc xớ nghiệpKế toỏn
BẢNG XÁC ĐỊNH GIÁ TRỊ KHỐI LƯỢNG PHÁT SINH NGOÀI HỢP ĐỒNG
PHÁT SINH NGOÀI HỢP ĐỒNG
Số 02 ngày 20 thỏng 03 năm 2008
Tờn/số hợp đồng xõy dựng: Hợp đồng số189 / HĐXL Ngày 25 thỏng 01 năm 2007 Tờn Bờn giao thầu: Bệnh viện Hữu Nghị Việt Đức
Tờn Bờn nhận thầu: Chi nhỏnh Cụng ty xõy lắp và sản xuất cụng nghiệp - Xớ nghiệp xõy lắp 19
Cụng trỡnh: Khu mổ bệnh viện Hữu Nghị Việt Đức Căn cứ xỏc định:
Lờ Anh Toản Lớp 99D4
Chỉ tiờu Cỏc khoản mục chi phớ Tổng cộng
NVLTT NCTT MTC SXC Chi phớ xõy lắp DDĐK 1.864.689.230 1.030.525.800 700.599.632 1.250.843.233 4.846.657.895 Chi phớ phỏt sinh trong kỡ 507.668.828 317.997.869 159.297.518 459.297.508 1.444.261.723 Chi phớ sản phẩm xõy lắp DDCK 0 0 0 0 0 Giỏ thành sản phẩm xõy lắp 2.372.358.058 1.348.523.669 859.897.150 1.710.140.741 6.290.919.618
STT Tờn cụng việc Đơnvị tớnh Khối lượng phỏt sinh Đơn giỏbổ sung Thành tiền Ghi chỳ 1 Nhà bỏc sĩ nội trỳ
Điều chỉnh múng m3 250.324.200
Điều chỉnh thõn m3 163.253.600
Phỏt sinh tăng m3 132.675.700
Tổng cộng 546.253.500
Cỏc số liệu liờn quan đến cụng trỡnh bệnh viện Hữu Nghị Việt Đức trong quý I năm 2008 như sau
- Chi phớ thực tế khối lượng xõy lắp dở dang đầu kỳ: 4.846.657.895 đồng - Chi phớ thực tế khối lượng phỏt sinh trong kỳ: 1.444.261.723 đồng - Chi phớ sản phẩm xõy lắp dở dang cuối kỳ bằng 0 do sản phẩm xõy lắp đó
hoàn thành bàn giao cho chủ đầu tư.
- Giỏ thành thực tế khối lượng xõy lắp hoàn thành trong quý của cụng ty là: 4.846.657.895 + 1.444.261.723 = 6.290.919.618 đồng
Doanh thu được ghi nhận trong bỏo cỏo tài chớnh được xỏc định theo cụng thức
Doanh thu ghi nhận trong bỏo cỏo tài
chớnh ở năm i
= Tổng doanh thu theo giỏ cố định ghi trong hợp đồng x
Tổng chi phớ thực tế lũy đến cuối năm i Tổng chi phớ theo dự toỏn của cả hợp đồng Trong đú
- Doanh thu theo giỏ cố định ghi trong hợp đồng là: 8.257.600.000 đồng - Tổng chi phớ theo dự toỏn của cỏ hợp đồng là: 5.744.666.118 đồng - Tồng chi phớ thực tế lũy kế đến cuối quý I năm 2008 là: 6.290.919.618 đồng - Khối lượng cụng việc phỏt sinh ngoài hợp đồng là: 546.253.500 đồng Như vậy doanh thu ghi nhận được tớnh là
8.257.600.000 x 6.290.919.618 = 9.042.805.408 đồng 5.744.666.118
Căn cứ vỏo số liệu trờn kế toỏn viết húa đơn GTGT * Húa đơn giỏ trị gia tăng
Lờ Anh Toản Lớp 99D4
HểA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Liờn 1: Lưu Kớ hiệu: AA/2008T Ngày 20/02/2008 Số: 000150
Đơn vị bỏn hàng: Chi nhỏnh cụng ty xõy lắp và sản xuất cụng nghiệp- Xớ nghiệp xõy lắp 19
Địa chỉ: Km 11+ 500 đường32 xó Phỳ Diễn huyện Từ Liờm Hà Nội
Số tài khoản: 215-10-00-000001- 4 tại ngõn hàng đầu tư và phỏt triển Cầu Giấy Hà Nội
Họ tờn người mua: Nguyễn Thị Bớch Hường
Đơn vị: Bệnh viện Hữu Nghị Việt Đức
Địa chỉ: Trần Khỏnh Dư, Hà Nội
Hỡnh thức thanh toỏn: chuyển khoản
STT Tờn hàng húa,dịch vụ Đơnvị tớnh Số lượng Đơn giỏ Thành tiền
A B C 1 2 3 = 2*1
Cụng trỡnh cải tạo bệnh viện Hữu Nghị Việt Đức
1 9.042.805.408 9.042.805.408
Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 904.280.540 Tổngcộng tiền thanh toỏn: 9.947.085.949 Số tiền viết bằng chữ: Chớn tỷ chin trăm bốn bảy triệu khụng trăm tỏm năm nghỡn chin trăm bốn mươi chin đồng.
Người mua hàng Kế toỏn trưởng Thủ trưởng đơn vị (Ký tờn) (Ký tờn) (Đúng dấu, ghi rừ họ tờn)