2.1.3.1: Các chỉ số về khả năng sinh lời
Bảng 2.3: Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu ( ROE)
Chỉ tiêu ĐVT Năm
2012 Năm 2013
Năm 2014
Lợi nhuận sau thuế Triệu đồng 50,918 38,729 45,211 Vốn chủ sở hữu Triệu đồng 200,858 236,861 378,444
Tỷ suất sinh lời trên vốn
CSH (ROE) % 25.35 16.35 11.95
(Nguồn: BCTC Agribank chi nhánh Tràng An giai đoạn 2012-2014)
Tỷ số lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu ROE cho biết cứ 100 đồng vốn chủ sở hữu của Ngân hàng tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận. Tỷ số này Ngân hàng đều đạt mức dương, tức là làm ăn có lãi, và có dấu hiệu giảm dần trong 3 năm 2012 - 2014. Đây là biểu hiện không tốt của Ngân hàng. Năm 2013, ROE là 25,35% giảm 9 lần so với năm 2012. Năm 2014 giảm chỉ còn 11,95% mức giảm khá thấp. Đây là dấu hiệu không tốt của ngân hàng. Trong thời gian tới, Chi nhánh cần có những thay đổi hợp lý để thích ứng với thị trường làm cho mức lợi nhuận của Ngân hàng có tiến triển tăng lên trở lại.
Bảng 2.4: Tỷ suất sinh lời trên tài sản (ROA)
Chỉ tiêu ĐVT Năm
2012 Năm 2013
Năm 2014
Lợi nhuận sau thuế Triệu
đồng 50.918 38.729 45.211
Tổng tài sản Triệu
đồng 3.224.045 3.524.712 4.034.582
Tỷ suất sinh lời trên tài sản
(ROA) % 1,58 1,10 1,12
(Nguồn: BCTC Agribank chi nhánh Tràng An giai đoạn 2012-2014)
Tỷ suất sinh lời ròng của tài sản là một chỉ số thể hiện tương quan giữa mức sinh lợi của một doanh nghiệp so với tài sản của nó. ROA sẽ cho ta biết hiệu quả của doanh nghiệp trong việc sử dụng để tài sản để kiếm lời. tài sản của Ngân hàng được hình thành từ cho vay và tiền gửi của khách hàng. Và hai nguồn vốn này được sử dụng để tài trợ cho các hoạt động của Ngân hàng. Hiệu quả của việc chuyển vốn đầu tư thành lợi nhuận được thể hiện qua ROA. ROA càng cao càng tốt vì Ngân hàng đang kiếm được nhiều tiền hơn trên lượng đầu tư ít hơn.
Hiệu quả của việc chuyển vốn đầu tư thành lợi nhuận của công ty trong giai đoạn 2012 - 2014 có xu hướng biến động nhưng nhìn chung là giảm. Năm 2012 là 1,58% thì đến năm 2013 là 1,1% và năm 2014 chỉ là 1,12%. Đây là biểu hiện không tốt đối với chi nhánh. Ngân hàng cần có biện pháp khắc phục nhanh để nâng cao lợi nhuận hơn nữa.
Bảng 2.5: Tỷ suất sinh lời trên doanh thu
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Doanh thu thuần Triệu đồng 135.937 128.940 134.927
LNST Triệu đồng 50.918 38.729 45.211
Hệ số lãi ròng (ROS) % 37,46 30,04 33,51
(Nguồn: BCTC Agribank chi nhánh Tràng An giai đoạn 2012-2014)
Hệ số lãi ròng cũng như mức ổn định của nó giữa các ngành khác nhau là khác nhau. Mức độ ổn định của hệ số lãi ròng cũng phụ thuộc vào chu kỳ kinh tế. Thông thường, các doanh nghiệp được quản lý tốt đạt được mức lợi nhuận
ròng tương đối cao hơn vì các doanh nghiệp này quản lý nguồn vốn của mình có
hiệu quả hơn. Hệ số lãi ròng bị giảm thông thường do mức tăng lợi nhuận sau
thuế thấp hơn mức tăng trưởng doanh thu. Nguyên nhân là sự tăng trưởng doanh
thu quá thấp so với mức tăng chi phí. Tuy nhiên cũng còn các nguyên nhân liên
quan đến thuế , ví dụ doanh nghiệp phải bắt đầu đóng thuế sau một số năm được
miễn giảm thì hệ số lãi ròng có thể bị giảm mạnh.
Hệ số lãi ròng của Ngân hàng năm 2013 hệ số lãi ròng 30,04% giảm hơn 6 lần so với năm 2012. Năm 2014 là 33.51% tăng 3.57 lần so với năm 2013. Hệ số này giảm từ năm 2014 so với năm 2012 chứng tỏ lợi nhuận càng giảm trên số doanh thu thu được.
Bảng 2.6: Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trên vốn kinh doanh
Chỉ tiêu ĐVT Năm
2012 Năm 2013
Năm 2014
LNTT Triệu đồng 67.890 51.639 60.282
Vốn kinh doanh Triệu đồng 3.224.045 3.524.712 4.034.582
Tỷ suất lợi nhuận trước
thuế trên VKD % 2,11 1,47 1,49
(Nguồn: BCTC Agribank chi nhánh Tràng An giai đoạn 2012-2014)
Dựa vào bảng số liệu ta thấy tỷ suất lợi nhuận trước thuế trên vốn kinh doanh năm 2013 là 1,47% giảm so với năm 2012. Sang năm 2014 tỷ suất này tăng lên là 1,49% tăng so với năm 2013.
