Mẫu số S04a1-DN
Đơn vị: Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC
Địa chỉ: Số 11 đường K2, Cầu Diễn, Từ Liêm, Hà Nội ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC
NHẬT KÝ CHỨNG TỪ SỐ 1
Ghi Có Tài khoản 111 – Tiền mặt Tháng 7 năm 2008
Số TT
Chứng từ
Diễn giải
Ghi Có Tài khoản 111, ghi Nợ các tài khoản
Cộng Có TK 111
Số hiệu thángNgày ….. 133 ….. 152 ….. 331
A B C D 4 6 15 16
1 PC264 2/7 Thanh toán cho CT Thương mại và Đầu tư Thành Công 2.860.000 2.860.000……… ….. ……….. ……… ….. ………..
15 PC278 18/7 Thanh toán cho CT Cổ phần Hóa Chất 15.730.000 15.730.00016 PC279 21/7 Mua NVL của CT TNHH Dương Việt Dũng 700.000 7.000.000 7.700.000 16 PC279 21/7 Mua NVL của CT TNHH Dương Việt Dũng 700.000 7.000.000 7.700.000
……… ….. ………..
Cộng 5.650.000 56.500.000 95.139.000 174.570.000
Đã ghi Sổ Cái ngày 31 tháng 7 năm 2008.
Ngày 31 tháng 7 năm 2008
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
Biểu số 12: Nhật ký – Chứng từ số 5
Mẫu số S04a5-DN
Đơn vị: Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC
Địa chỉ: Số 11 đường K2, Cầu Diễn, Từ Liêm, Hà Nội ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC
NHẬT KÝ CHỨNG TỪ SỐ 5
Ghi Có Tài khoản 331 – Phải trả cho người bán Tháng 7 năm 2008
Số
TT (hoặc người bán)Tên đơn vị
Số dư đầu tháng Ghi Có Tài khoản 331, ghi Nợ các tài khoản Theo dõi thanh toán(ghi Nợ TK 331) Số dư cuối tháng
Nợ Có 152 133 Cộng Có TK 331 111 112 Cộng Nợ TK 331 Nợ Có
A B 1 2 3
1 Công ty CP Sứ kỹ thuật Hoàng Liên Sơn - 12.748.000 12.670.000 1.267.000 13.937.000 2.640.000 6.050.000 8.690.000 - 17.995.0002 Công ty CP Hóa dầu Petrolimex - 119.900.000 62.000.000 6.200.000 68.200.000 8.800.000 85.800.000 94.600.000 - 93.500.000 2 Công ty CP Hóa dầu Petrolimex - 119.900.000 62.000.000 6.200.000 68.200.000 8.800.000 85.800.000 94.600.000 - 93.500.000 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
…………
Cộng - 453.200.000 348.500.000 34.850.000 383.350.000 95.139.000 364.661.000 459.800.000 - 376.750.000
Đã ghi Sổ Cái ngày 31 tháng 7 năm 2008.
Ngày 31 tháng 7 năm 2008
Người ghi sổ Kế toán tổng hợp Kế toán trưởng
Trường hợp nguyên, vật liệu nhập kho do tự gia công, chế biến, căn cứ vào Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ, Phiếu nhập kho; hoặc nếu ứng tiền cho phòng Vật tư mua nguyên, vật liệu thì căn cứ vào giấy thanh toán tiền tạm ứng và các chứng từ đi kèm như hóa đơn, biên lai thu tiền... kế toán định khoản và sau đó vào Nhật ký – Chứng từ số 10 (Biểu số 13).
Cuối tháng, kế toán tiến hành khoá sổ chi tiết thanh toán với người bán, khoá sổ Nhật ký – Chứng từ số 1, Nhật ký – Chứng từ số 2, Nhật ký – Chứng từ số 10, xác định tổng số phát sinh Có TK 331, tổng số phát sinh Có TK 111, tổng số phát sinh Có TK 112, tổng số phát sinh có TK 136 đối ứng Nợ TK 152 và lấy số liệu tổng cộng này để ghi sổ cái TK 152 (Ghi Có các TK liên quan, Ghi Nợ TK 152) (Biểu số 14).
Biểu số 13: Nhật ký – Chứng từ số 10
Mẫu số S04a10-DN
Đơn vị: Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC
Địa chỉ: Số 11 đường K2, Cầu Diễn, Từ Liêm, Hà Nội ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC
NHẬT KÝ CHỨNG TỪ SỐ 10
(Trích) Ghi Có Tài khoản 141 Tháng 7 năm 2008
Số
TT Diễn giải
Số dư đầu tháng Ghi Nợ Tài khoản 141, ghi Có các tài khoản Ghi Có tài khoản141, ghi Nợ các tài khoản Số dư cuối tháng
Nợ Có 111 … Cộng Nợ TK 141 152 133 … Cộng Có TK 141 Nợ Có
Số dư đầu tháng 3.250.000 -
1 Nguyễn Xuân Thành tạm ứng mua nguyên vật liệu 10.340.000 10.340.000………. ……….
7 Nguyên Xuân Thành thanh toán tiền tạm ứng 9.400.000 940.000 10.340.000
Cộng 21.600.000 47.100.000 38.000.000 3.800.000 43.190.000 7.160.000 -
Đã ghi Sổ Cái ngày 31 tháng 7 năm 2008.
Ngày 31 tháng 7 năm 2008
Người ghi sổ Kế toán tổng hợp Kế toán trưởng