IV. TRANH CHẤP
1265 29/7/2008 Bên giao uỷ thác thanh toán nốt số tiền còn lại 1211 92.601.840 Cộng số ps
PHIẾU XUẤT KHO
Căn cứ vào phiếu xuất kho, thủ kho vào thẻ kho của loại mặt hàng tương ứng. Cuối quý, thủ kho cộng nhập – xuất, tính ra số tồn kho của từng thẻ kho rồi gửi về phòng kế toán công ty để kế toán đối chiếu số liệu (Tương tự như phần nhập khẩu hàng hoá).
Đơn vị: Haprosimex Hà Nội Mẫu số: 02-VT
Địa chỉ: 22 Hàng lược Ban hành theo QĐsố 15/2006/QĐ BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC
PHIẾU XUẤT KHO
Ngày 8 tháng 9 năm 2008 Số: 530
Nợ: TK 131- XDĐT Có: TK 156 - TATC Họ và tên người nhận hàng: Công ty xây dựng đô thị Hà Nội
Lý do xuất kho: Xuất bán Xuất tại kho: Kho công ty STT Tên, nhãn hiệu, quy
cách, phẩm chất vật tư (sản phẩm, hàng hoá) Mã số Đơn vị tính Số lượng Chứng Thực từ xuất Đơn Giá Thành tiền A B C D 1 2 3 4 1 Lô hàng thép ATC TATC kg 60.000 60.000 9.610,65 576.639.000 Cộng 60.000 576.639.000
Tổng số tiền (viết bằng chữ): Năm trăm bảy mươi sáu triệu sáu trăm ba mươi chín nghìn đồng
Giám đốc Kế toán trưởng Người lập Người nhận hàng Thủ kho (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Biểu số 2.14: Phiếu xuất kho
Giá vốn hàng bán được tính ra như sau: Giá mua của lô
Giá vốn = hàng phải thanh + Thuế nhập khẩu + Thuế tiêu thụ hàng bán toán cho nhà phải nộp đặc biệt (nếu có) cung cấp (CIF)
GVHB = 549.180.000 + 27.459.000 = 576.639.000 VNĐ Nợ TK 6322: 576.639.000
Có TK 156 – TATC: 576.639.000
Tại phòng kế toán: Căn cứ vào phiếu xuất kho, kế toán mở Thẻ kế toán chi tiết hàng hoá
(mở tương ứng với thẻ kho, phản ánh đồng thời cả số lượng và tính thành tiền của hàng hoá xuất kho). Cuối quý, kế toán tiến hành đối chiếu thẻ kế toán chi tiết hàng hoá với thẻ kho. Đồng thời, từ thẻ kế toán chi tiết hàng hóa kế toán lập Bảng tổng hợp nhập – xuất – tồn hàng hoá để đối chiếu với sổ cái TK 156 (tương tự như phần nhập khẩu hàng hoá).
Căn cứ vào các số liệu trên Phiếu xuất kho, kế toán tiến hành nhập số liệu vào phần mềm kế toán ACS phân hệ nghiệp vụ “Kế toán bán hàng và công nợ phải thu” và tiếp đó vào phần “Hoá đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho”, phần mềm kế toán ACS sẽ tự động kết chuyển số liệu vừa nhập vào sổ Sổ chi tiết TK 6322.