- Bê nA và Bên B mong muốn cùng hợp tác để khai thác và cung cấp dịch vụ nội dung tới khách hàng thuê bao trên mạng thông tin di động Viettel.
SỔ CÁI TÀI KHOẢN (trích)
Từ ngày: 01/12/2008 đến ngày 31/12/2008 Tài khoản 911 – Xác định kết quả kinh doanh
Ngày
tháng SHChứng từNT Diễn giải ĐƯTK Nợ Phát sinh Có Số dư đầu kỳ
31/12/08 01 31/12/08 KC chi phí bán hàng 6421→911 64212 304.546 31/12/08 02 31/12/08 KC chi phí quản lý doanh nghiệp6422→911 64221 26.038.666 31/12/08 02 31/12/08 KC chi phí quản lý doanh nghiệp6422→911 64222 21.399.174
………31/12/08 12 31/12/08 KC doanh thu 511→911 5113 1.455.046.804 31/12/08 12 31/12/08 KC doanh thu 511→911 5113 1.455.046.804 31/12/08 12 31/12/08 KC doanh thu 511→911 5114 6.668.159.448 31/12/08 15 31/12/08 KC giá vốn hàng bán 632→911 6322 7.554.156.803 31/12/08 16 31/12/08 KC lãi lỗ 911→4212 4212 512.321.803 Cộng phát sinh trong kỳ 9.473.060.693 9.473.060.693 Số dư cuối kỳ Ngày 31 tháng12 năm 2008
Kế toán ghi sổ Kế toán trưởng Tổng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Hàng tháng, sau khi đã xác định kết quả kinh doanh, kế toán tiến hành in các Báo cáo, các Sổ Nhật ký chung… để lưu hồ sơ hàng tháng.
Nhật kí chung, chính vậy Sổ Nhật kí chung là Sổ không thể thiếu được và thể hiện đặc trưng của loại hình thức ghi sổ này.
Biểu 2.28: Sổ nhật ký chung
CT CP CÔNG NGHỆ VÀ TRUYỀN THÔNGBIỂN XANH 91 TRUNG KÍNH, TRUNG HÒA, BIỂN XANH 91 TRUNG KÍNH, TRUNG HÒA, CẦU GIẤY, HÀ NỘI
Mẫu số: S03a-DNN
(Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng BTC) SỔ NHẬT KÝ CHUNG Tháng 12/2008 (đơn vị tính VND) Ngày ghi sổ Chứng từ Diễn giải
Tài khoản Số tiền
Số Ngày Nợ Có
… …
01/12/08 002/12/C 01/12/08 TT tiền mua thẻ test dịch vụ SMS 154 111 179.965.350 01/12/08 002/12/K 01/12/08 KC phí SMS T11/08 SMS cty Nướcsốt cà chua 6322 331 26.771.247 02/12/08 006/12/K 02/12/08 KC cước dịch vụ SMS T11/08 ctyChâu Á Mềm 6322 331 621.998.032 10/12/08 002/12/B 10/12/08 DT nhạc chuông chờ T11/2008Vinaphone 131 5113 158.126.430 10/12/08 003/12/B 10/12/08 DT cước dịch vụ SMS T11/08 ctyViễn thông Sài Gòn 131 5114 28.594.682 12/12/08 004/12/B 12/12/08 DT nhạc chuông chờ T11/08 ctyViettel 131 5113 908.093.182 12/12/08 005/12/B 12/12/08 DT dịch vụ 1900 T11/08 cty Viettel 131 5113 71.109.856 15/12/08 077/12/K 15/12/08 TT tiền cước SMS T11/08 cho ThịTrường Thông Minh 6322 111 4.998.707 18/12/08 009/12/B 18/12/08 DT cước dịch vụ SMS T11/2008 ctyViettel 131 5114 2.906.291.024
……….
31/12/08 123/12/K 31/12/08 TTU tiền sử dụng nhạc phẩm âm nhạcnội dung nhạc chờ SMS cho các ca sỹ 154 141 61.408.047 31/12/08 108/12/K 31/12/08 TT phí cộng tác viên phát tờ rơi 642 111 304.546 31/12/08 01 31/12/08 KC chi phí bán hàng 64212→911 9111 642 304.546 31/12/08 02 31/12/08 KC CPhí quản lý doanh nghiệp64221→911 911 64221 26.038.666 31/12/08 02 31/12/08 KC CPhí quản lý doanh nghiệp64222→911 911 64222 21.399.174 31/12/08 02 31/12/08 KC CPhí quản lý doanh nghiệp64223→911 911 64223 245.421.648 31/12/08 09 31/12/08 KC Giá vốn hàng bán 6322 154 2.800.322.198 31/12/08 12 31/12/08 KC doanh thu 511→911 5113 911 1.455.046.804
... ... Ngày 31 tháng 12 năm 2008 Ngày 31 tháng 12 năm 2008 Người lập (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Tổng Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu)