Bảng 2.1. Tình hình kinh doanh của công ty.
Đơn vị tính: VNĐ.
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
1.Doanh thu thuần. 35.253.421.588 47.278.474.643 69.088.638.800 2.Giá vốn hàng bán. 22.269.359.742 40.228.691.964 48.306.914.986
3.Lợi nhuận gộp. 12.984.061.846 7.049.782.679 20.781.723.814
4.Doanh thu tài
chính 116.153.586 45.567.269 35.434.572
5.Chi phí tài chính. 12.766.329 10.363.392
6.Chi phí bán hàng. 2.790.087.417 5.619.714.380 9.061.143.891
7.Chi phí quản lý
doanh nghiêp. 7.404.151.933 3.145.014.890 11.929.868.875
8.Lợi nhuận thuần. 2.893.209.753 (1.679.742.714) (173.854.380)
9.Thu nhập khác. 43.709.928 127.338.853
10.Chi phí khác. 18.000.000 468.968.066 575.636.017
11.Lợi nhuận khác. 25.709.928 (341.629.213) (575.636.017)
12. Tổng lơi nhuận
kế toán trước thuế. 2.918.919.681 (2.021.371.927) (749.490.397) 13.Thuế thu nhập
doanh nghiêp. 313.055.427
14.Lợi nhuận kế toán
sau thuế. 2.605.864.254 (2.021.371.927) (749.490.397)
( Nguồn: Phòng kế toán).
Bảng 2.2. Bảng tổng hợp tình hình kinh doanh.
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Tổng thu 35.413.285.102 47.451.380.765 69.124.073.372
Tổng chi 32.494.365.421 49.472.752.692 69.873.563.769
Tổng lợi nhuận trước
thuế 2.918.919.681 (2.021.371.927) (749.490.397)
Qua bảng số liệu 2.1 ta thấy, doanh thu của công ty tăng qua các năm, tuy nhiên lợi nhuận lại giảm và hiện tại đang trong tình trạng thua lỗ. Lý do bắt nguồn ở đâu, ta sẽ phân tích cụ thể như sau:
Nguồn thu của công ty đến từ 3 bộ phận bao gồm doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu hoạt động tài chính và từ nguồn thu nhập khác. Trong đó, nguồn thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ là nguồn thu chính và có biến động tăng rất nhanh qua các năm.
Năm 2011, doanh thu thuần của công ty là 35.253.421.588 đồng. Năm 2012 doanh thu thuần là 47.278.474.643 đồng, tăng 34,11% so với năm 2011. Năm 2013, doanh thu thuần là 69.088.638.800 đồng, tăng 46,13% so với năm 2012.
Doanh thu hoạt động tài chính và thu nhập khác tuy không phải là nguồn thu chính của công ty nhưng cũng góp một phần vào nguồn thu của công ty.
Tổng thu từ 3 nguồn trên của công ty trong năm 2011 là 35.413.285.102 đồng. Tổng thu năm 2012 là 47.451.380.765 đồng, tăng 33,99% so với năm 2011. Và tổng thu năm 2013 là 69.124.073.372 đồng, tăng 45,67% so với năm 2012.
Các khoản chi của công ty bao gồm giá vốn hàng bán, chi phí tài chính, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp, ngoài ra còn có khoản chi phí khác. Tổng phí tăng qua các năm, cụ thể:
Năm 2011, tổng chi của công ty là 32.494.365.421 đồng. Năm 2012, tổng chi là 49.472.752.692 đồng, tăng 52,25% so với năm 2011. Năm 2013, tổng chi là 69.873.563.769 đồng, tăng 41,24% so với năm 2012.
Để thấy rõ lý do lợi nhuận của công ty giảm qua các năm và đang trong tình trạng thua lỗ, ta quan sát biểu đồ 2.2 sau:
Biểu đồ 2.2. Tình hình thu- chi của công ty.
Đơn vị tính: VNĐ.
(Nguồn: Phòng kế toán).
Qua biểu đồ 2.2 ta thấy, do tổng chi của công ty tăng quá cao, cao hơn tổng thu, nên lợi nhuận của công ty giảm và trong tình trạng thua lỗ. Mặc dù, trong năm 2011, tổng lợi nhuận trước thuế của công ty là 2.918.919.681 đồng, lợi nhuận khá cao. Nhưng đến năm 2012, công ty bị thua lỗ tới 2.021.371.927 đồng. Và đến năm 2013, rút kinh nghiệm trong năm 2012, tăng doanh thu và giảm chi phí, tuy nhiên lợi nhuận của công ty vẫn không có do tổng chi vẫn cao hơn so với tổng thu. Trong năm 2013, công ty bị lỗ số tiền là 749.490.397 đồng.
Qua những phân tích trên, tình hình kinh doanh của công ty mặc dù đang dần cải thiện nhưng không mấy khả quan. Chi phí bỏ ra quá cao trong khi nguồn thu lại không bù đắp được các khoản chi. Vì thế, trong thời gian tới công ty cần có những biện pháp khắc phục tình trạng này, tăng lợi nhuận của công ty.
35.413.285.102 47.451.380.765 69.124.073.372 32.494.365.421 49.472.752.692 69.873.563.769 0 10.000.000.000 20.000.000.000 30.000.000.000 40.000.000.000 50.000.000.000 60.000.000.000 70.000.000.000 80.000.000.000
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Tổng thu Tổng chi