D ch bo lãnh
1.2.3.3. D ch v thanh toán
T t c các ho t đ ng trao đ i hàng hoá, d ch v c a các doanh nghi p cu i cùng đ u đ c k t thúc b ng khâu thanh toán. Các doanh nghi p có th thanh toán tr c ti p v i nhau b ng ti n m t, có th thanh toán qua ngân hàng. Thanh toán b ng ti n m t phù h p v i các giao d ch nh l . Còn đ i v i các kho n giao d ch th ng xuyên, có giá tr cao, thì thanh toán b ng ti n m t v a t n kém chi phí, v a không an toàn, đôi khi không th c hi n đ c. Ngoài ra, theo quy đnh t i i u 12 c a Lu t thu giá tr gia t ng s 13/2008/QH12 ngày 03/06/2008, m t trong nh ng đi u ki n
đ đ c kh u tr thu giá tr gia t ng đ u vào là có ch ng t thanh toán qua ngân hàng đ i v i hàng hoá, d ch v mua vào t ng l n có giá tr t hai m i tri u đ ng. Vì v y c n ph i s d ng thanh toán qua ngân hàng.
Doanh nghi p thanh toán qua ngân hàng đem l i nh ng l i ích sau: - An toàn tài s n, t c đ thanh toán nhanh, ti t ki m chi phí.
Thay vì ph i v n chuy n, c t gi , ki m đ m ti n m t, v a m t th i gian, v a không an toàn, doanh nghi p ch c n m tài kho n, g i s ti n nhàn r i vào ngân hàng. Ho c khi doanh nghi p bán hàng th ng nh ngân hàng thu h ti n. Nh v y
đ i v i doanh nghi p chi tr c ng nh đ i v i doanh nghi p th h ng đ u ti t ki m chi phí và an toàn tài s n. Ngoài ra, v i công ngh thông tin ngày càng hi n
đ i, th i gian thanh toán đ c rút ng n, đ chính xác và an toàn ngày càng đ c nâng cao.
- Thu n ti n trong giao d ch, ph m vi thanh toán r ng.
Trong quá trình mua bán, hàng hoá, d ch v đ c luân chuy n t đ n v bán sang đ n v mua. Ti n đ c chuy n t đ n v mua sang đ n v bán. N u hai đ n v khác đ a ph ng, th m chí các doanh nghi p trong n c mua bán hàng hoá v i các doanh nghi p n c ngoài thì thanh toán qua ngân hàng t ra r t u th mà doanh nghi p không th không ti p c n.
- áp ng k p th i nhu c u v n kinh doanh, đ m b o quá trình s n xu t kinh doanh c a liên t c.
B t k m t chu k s n xu t nào c ng đ u b t đ u và k t thúc b ng khâu thanh toán. T vi c mua các y u t đ u vào, đ n vi c tiêu th các s n ph m đ u ra. Vi c t ng nhanh t c đ thanh toán qua ngân hàng giúp cho doanh nghi p rút ng n th i gian l u thông, do đó rút ng n th i gian c a m t vòng chu chuy n v n, vòng quay v n t ng nhanh.
- Doanh nghi p đ c h ng lãi t s d tài kho n t i ngân hàng.
Thanh toán không dùng ti n m t qua ngân hàng đòi h i các doanh nghi p m tài kho n ti n g i thanh toán t i ngân hàng. Khi tài kho n có s d , doanh nghi p
đ c h ng lãi. M t khác, v n trên tài kho n c a doanh nghi p ch a s d ng đ n, ngân hàng huy đ ng đ cho các doanh nghi p thi u v n vay. Nh v y, thanh toán qua ngân hàng không ch có l i cho doanh nghi p mà còn cho c ngân hàng trong vi c t p trung ngu n v n nhàn r i đ m r ng cho vay và đ u t .
Doanh nghi p s d ng d ch v thanh toán có quy n l a ch n ngân hàng cung ng d ch v thanh toán đ m tài kho n giao d ch và th c hi n thanh toán. Vi c m tài kho n ti n g i thanh toán t i ngân hàng nào, doanh nghi p ph i c n c vào các y u t sau:
- m b o an toàn tài s n.
- S ph c v c a ngân hàng.
- Chi phí giao d ch h p lý.
Chuy n ti n:
Chuy n ti n là hình th c thanh toán trong đó ng i chuy n ti n yêu c u ngân hàng ph c v mình thông qua ngân hàng đ i lý ho c chi nhánh n c ngoài chuy n tr m t s ti n nh t đnh cho ng i th h ng.
i v i các DNNVV, d ch v chuy n ti n đã tr nên quen thu c và đ c s d ng th ng xuyên. V phía các ngân hàng th ng m i thì v n đ c b n là t o d ng đ c uy tín thông qua ch t l ng d ch v (giá c d ch v , ti n ích đi kèm, thái
đ ph c v , th i gian chuy n ti n…). ây là d ch v đ c các DNNVV s d ng ph bi n b i l không ch các doanh nghi p thanh toán xu t nh p kh u mà k c các doanh nghi p thanh toán hàng hoá và d ch v trong n c c ng s d ng. V i tính ch t c a d ch v này thì các doanh nghi p s n sàng ch p nh n m c phí cao h n đ
nh n đ c d ch v ch t l ng cao h n.
Th ngân hàng
Th ngân hàng do ngân hàng phát hành, doanh nghi p s d ng th . Th dùng
đ tr ti n hàng hoá, d ch v , các kho n thanh toán khác ho c rút ti n m t t i các máy rút ti n t đ ng. Th ngân hàng là m t ph ng ti n thanh toán m i, hi n đ i.
„ Các lo i th hi n nay bao g m:
- Th ghi n : là lo i th g n li n v i tài kho n ti n g i thanh toán ho c tài kho n séc. Khi ch th s d ng lo i th này thì giá tr giao d ch đ c kh u tr ngay vào tài kho n c a ch th , đ ng th i ghi có ngay vào tài kho n c a bên th h ng.
- Th tín d ng: là lo i th đ c s d ng ph bi n, ngân hàng cho phép ch th s d ng m t h n m c nh t đnh. i v i nh ng doanh nghi p có quan h th ng xuyên v i ngân hàng, có tình hình tài chính t t, luôn đ m b o kh n ng thanh toán thì ngân hàng cho phép s d ng th tín d ng.
- Th rút ti n m t: v i ch c n ng chuyên bi t ch đ rút ti n m t, nên ch th ph i ký qu m t s ti n b ng s ti n trên th . Hi n nay th ATM dùng đ rút ti n t i các máy ATM, trong t ng lai ch th có th th c hi n giao d ch thanh toán các chi phí nh đi n, n c, đi n tho i...
Séc - Thanh toán b ng séc
Séc là l nh tr ti n c a ch tài kho n, đ c l p theo m u quy đnh, yêu c u ngân hàng ph c v trích m t s ti n t tài kho n ti n g i thanh toán c a doanh nghi p đ tr cho ng i th h ng có trên t séc ho c tr cho ng i n m gi t séc.
Séc đã t ng là công c thanh toán khá ph bi n tr c đây, tuy nhiên v i quá trình phát tri n và ng d ng công ngh thông tin trong vi c cung c p d ch v thanh toán thì thanh toán b ng séc đã tr nên kém u vi t h n so v i các ph ng ti n thanh toán khác.
Thanh toán b ng U nhi m chi
U nhi m chi là l nh chi ti n c a ch tài kho n yêu c u ngân hàng ph c v mình trích tài kho n c a mình đ tr cho ng i th h ng. U nhi m chi đ c áp d ng trong thanh toán ti n hàng hoá, d ch v ho c chuy n ti n c a doanh nghi p
U nhi m chi là hình th c thanh toán đ n gi n, thu n ti n cho các doanh nghi p s d ng và thu n ti n trong vi c ng d ng công ngh thanh toán hi n đ i nên t c đ thanh toán nhanh, ph m vi áp d ng r ng rãi. Khi doanh nghi p chi tr đã l p U nhi m chi g i vào ngân hàng đ thanh toán thì U nhi m chi không có ch m tr .
Chính nh ng u đi m c b n nêu trên, nên hình th c thanh toán U nhi m chi hi n nay đ c các doanh nghi p Vi t Nam s d ng r t nhi u trong các giao d ch v mua bán hàng hoá và d ch v . Vì v y đây là hình th c thanh toán qua ngân hàng có t tr ng l n nh t.
Thanh toán b ng u nhi m thu
U nhi m thu là gi y u nhi m do doanh nghi p th h ng l p nh ngân hàng thu h ti n trên c s kh i l ng hàng hoá đã giao, d ch v đã cung ng.
V h n ch , u nhi m thu đ c xu t phát t bên th h ng, trong quá trình thanh toán, n u nh ch th chi tr không đ m b o v n đ thanh toán, s d n đ n ch m tr ti n cho ch th th h ng. Tr ng h p này ch th chi tr s b ph t.
Các hình th c thanh toán qu c t
Thanh toán b ng th tín d ng - Letter of Credit: L/C
Th tín d ng là m t cam k t b ng v n b n do ngân hàng phát hành (ngân hàng phát hành th tín d ng), theo ch th c a doanh nghi p nh p kh u (ng i yêu c u m L/C) cho ng i h ng l i (doanh nghi p xu t kh u), v i đi u ki n ng i h ng l i làm đúng và đ nh ng quy đnh trên L/C.
i v i các DNNVV, h i nh p kinh t qu c t và vi c Vi t nam tr thành thành viên chính th c c a WTO t o c h i cho các DNNVV Vi t nam t ng c ng c h i h p tác kinh doanh v i các doanh nghi p trên th gi i. B n thân quá trình này bu c các DNNVV Vi t nam ti p c n v i các ph ng th c thanh toán ph bi n và hi n đ i trên th gi i. Thanh toán thông qua tín d ng th đã tr nên ngày càng quen thu c v i các DNNVV Vi t nam. Trong giai đo n đ u c a h i nh p m t s DNNVV và th m chí c các doanh nghi p l n c a Vi t nam c ng đã g p khó kh n trong vi c s d ng thành th o ph ng th c thanh toán này. Quá trình đào t o và ph c p thông qua các tr ng đ i h c, các t ch c đào t o và xúc ti n th ng m i đã giúp cho ph ng th c thanh toán thông qua tín d ng th đ c ph bi n r ng rãi.
1.3. Các y u t nh h ng t i vi c phát tri n DVNH h tr DNNVV
Xét t góc đ c a các ngân hàng thì các y u t d i đây tác đ ng tr c ti p và gián ti p t i vi c cung c p d ch v cho các DNNVV:
- N ng l c tài chính; N ng l c qu n lý; Ngu n nhân l c;
- H th ng m ng l i cung c p d ch v ; a d ng hoá d ch v ;
- ng d ng công ngh tiên ti n;
- N ng l c cung c p d ch v v i m c phí c nh tranh;
- Hi u bi t và n m thông tin v đ c thù, ho t đ ng c a các DNNVV.
i v i các ngân hàng, đ có th phát tri n b n v ng thì n ng l c tài chính
đóng vai trò quan tr ng. H u h t các qu c gia và n n kinh t đ u đ a ra các quy
đnh t i thi u v v n đi u l c a các ngân hàng. Theo quy đnh t i Ngh đnh s 141/2006/N -CP ngày 22/11/2006 c a Chính Ph , v n đi u l t i thi u c a ngân
hàng th ng m i c ph n cu i n m 2008 là 1.000 t đ ng và cu i n m 2010 là 3.000 t đ ng. Tuy nhiên, sau m t th i gian ho t đ ng, đ c bi t trong giai đo n l m phát và kh ng ho ng tài chính n m 2008, m t s ngân hàng nh r t khó kh n và
đ c khuy n cáo nên sáp nh p ho c t ng v n đi u l đ nâng cao n ng l c cung c p d ch v c ng nh đ m b o các quy n l i cho các bên g i ti n và s d ng d ch v . Trong ti n trình h i nh p toàn c u, m t s ngân hàng có quy mô v a đã l a ch n chi n l c phát tri n thông qua vi c xây d ng đ i ng nhân l c gi i, nâng cao n ng l c qu n tr , qu n lý r i ro.
Giá c d ch v là nhân t quan tr ng hàng đ u nh h ng t i vi c cung c p DVNH cho DNNVV. Quy mô các giao d ch c a các DNNVV là nh , do v y t l gi a các kho n chi phí giao d ch trên giá tr c a kho n vay ho c giá tr giao d ch cao h n nhi u n u đem so v i các giao d ch quy mô l n. i u này t o ra thách th c l n cho các ngân hàng trong vi c đa d ng hoá d ch v và xây d ng m c phí c nh tranh cho các d ch v đ c cung c p. ây c ng chính là kh i đi m cho các gi i pháp (đ c nêu trong ch ng 3) phát tri n DVNH h tr DNNVV.
Bên c nh vi c tr giúp các ngân hàng qu n lý t t h n ho t đ ng c a toàn b h th ng, giúp đ a ra các gi i pháp m t cách nhanh chóng thì y u t quan tr ng mà công ngh ngân hàng đem l i là ti n ích và các d ch v m i v i các m c phí c nh tranh. Công ngh thông tin c ng giúp các ngân hàng nâng cao n ng l c qu n lý r i ro đ i v i t ng khách hàng và toàn b h th ng. Vi c n m b t đ c đ c thù ho t
đ ng c a các DNNVV đóng vai trò then ch t trong vi c t o d ng thành công c a các ngân hàng ph c v DNNVV. T i nhi u n n kinh t trên th gi i có các ngân hàng (ngân hàng t nhân ho c do chính ph l p ra) chuyên ph c v DNNVV. S hi u bi t v ho t đ ng và đ c thù c a các DNNVV s giúp các ngân hàng này xây d ng quy trình tín d ng và các DVNH phù h p v i nhu c u c a các DNNVV. Vi c thu th p thông tin v ho t đ ng c a các DNNVV c ng đ c c i thi n. Các ngân hàng chuyên ph c v DNNVV th ng thi t l p các m i quan h ch t ch v i các t ch c hi p h i và các t ch c xã h i c a DNNVV đ tr giúp và n m b t thông tin t t h n.
Xét t góc đ c a các DNNVV, các y u t nh h ng t i vi c ti p c n d ch v c a các doanh nghi p này th ng do h n ch v quy mô và ngu n l c. C ng chính t h n ch này đã d n t i các đ c đi m có nh h ng tr c ti p t i vi c ti p c n DVNH c a doanh nghi p, bao g m:
- Thi u hi u bi t v các DVNH, các ti n ích và các quy đnh liên quan;
- N ng l c xây d ng d án đ u t và k ho ch kinh doanh h n ch ;
- Thi u tài s n đ m b o khi ti p c n tín d ng;
- N ng l c qu n lý r i ro h n ch ;
- H th ng tài chính k toán còn b t c p, thi u các báo cáo tài chính tin c y;
- Các y u t liên quan khác.
Y u t đ u tiên ph i k đ n là ki n th c, thông tin và các quy trình ti p c n DVNH. Lý do chính là các thông tin v DVNH ch a đ c ph c p r ng rãi trên các ph ng ti n thông tin đ i chúng, và các ki n th c này c ng ch a đ c các DNNVV trang b đ y đ .
H n ch v ngu n l c tài chính và con ng i đã nh h ng t i cách th c
đi u hành doanh nghi p. Các ch DNNVV th ng qu n lý doanh nghi p gi ng nh nh ng “công ty gia đình” và h qu là các h th ng qu n tr n i b nh qu n tr