Hiện tại, Công ty TNHH TM Sao Mai đang áp dụng mô hình xác định lượng tiền mặt cần thiết dựa trên kinh nghiệm và chưa có chính sách quản lý tiền mặt cụ thể cũng như kế hoạch sử dụng tiền mặt trong dài hạn. Như vậy, Công ty cần dự toán lượng tiền mặt trong tương lai.
Dự toán cho thấy nhu cầu tiền mặt trong tương lai, giúp Công ty có định hướng dữ trữ đủ lượng tiền mặt cần thiết, không để lâm vào tình trạng mất khả năng thanh toán, hoặc phải huy động tiền từ những nguồn có chi phí cao để bù đắp.
Liệt kê tính toán tất cả các khoản có thể thu được trong tháng của doanh nghiệp như: thu khách hàng nợ, thu lãi tiền gửi, thu do bán hàng, cung cấp dịch vụ… Ngoài
việc dự toán phần thu thì Công ty cũng cần xác định trong tháng cần chi những mục nào và tổng các khoản chi trong tháng cho các khoản mục đó là bao nhiêu. Chẳng hạn như: chi trả lương công nhân viên, mua nguyên vật liệu, thanh toán các khoản phải trả, chi tiêu vốn, thanh toán thuế và lãi vay… Do đó, Công ty cần tính toán để có lượng tiền dữ trự thích hợp.
Từ việc dự toán trên Công ty có thể thấy được phần thu bù cho phần chi, nếu thiếu thì Công ty nên dự trữ một lượng tiền để đáp ứng nhu cầu kinh doanh trong tháng. Mặt khác, Công ty cũng cần phải lên được kế hoạch chi tiết sẽ thu và chi tiền vào ngày nào trong tháng để có thể cung ứng lượng tiền đúng và kịp thời tránh tình trạng lãng phí vốn hay là không có tiền để chi trả đúng hạn.
Công ty cũng cần phải có một chính sách dữ trữ tiền hợp lý, vừa đủ để đáp ứng nhu cầu chi tiêu hàng ngày, không quá dư thừa dễ dẫn đến số vốn nhàn rỗi quá nhiều, ảnh hưởng đển hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty. Muốn như vậy Công ty cần phải kiểm soát chặt chẽ từng khâu trong quá trình thu, chi tiền để trên cơ sở đó có thể nắm bắt kịp thời số lượng vốn bằng tiền hiện có để kịp thời có những chính sách, biện pháp điều chỉnh phù hợp hơn.
Đối với các khoản tiền tạm thời nhàn rỗi cho đến khi tiền được huy động vào kinh doanh. Tiền nhàn rỗi của Công ty chủ yếu là gửi ngân hàng với lãi suất thấp, Công ty chưa tìm kiếm được cơ hội đầu tư nào khác. Tuy nhiên, Công ty có thể sử dụng số tiền tạm thời nhàn rỗi này để kinh doanh các loại nguyên vật liệu ra bên ngoài dựa trên các lợi thế đã có sẵn của Công ty. Như vậy, Công ty vừa có thể tận dụng được số tiền tạm thời nhàn rỗi để đầu tư kinh doanh với mục đích sinh lời và vừa có thể mở rộng quy mô vốn của mình. Công ty nên xem xét, nghiên cứu, mở ra những hình thức đầu tư mới như mua bán chứng khoán, vàng, ngoại tệ…