BẢNG TỔNG HỢP TÌNH HÌNH THANH TOÁN VỚI NGƯỜI BÁN Trích Tháng 01 Năm

Đối tượng: Công ty TNHH Hồng Luận

BẢNG TỔNG HỢP TÌNH HÌNH THANH TOÁN VỚI NGƯỜI BÁN Trích Tháng 01 Năm

Đối tượng: Côn

Công ty TNHH dệt may Hoàng Dũng

BẢNG TỔNG HỢP TÌNH HÌNH THANH TOÁN VỚI NGƯỜI BÁNTrích Tháng 01 Năm 2012 Trích Tháng 01 Năm 2012

STT Tên nhà cung cấp Số dư đầu kỳ Số phát sinh trong kỳ Số dư cuối kỳ

Nợ Có Nợ Có Nợ Có

1 Công ty CP Ha Na 949.843.204 1.814.448.000 762.323.000 102.281.796

2 Công ty Hồng Luận 201.994.003 3.605.161.994 3.807.155.997

3 Công ty CP Đồng Phát 250.000.000 416.756.030 666.756.030

CP đầu tư công nghệ

TM Ha Na

SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN 331 (Trích tháng 01/2013)

Căn cứ vào sổ chi tiết TK 331 , cuối tháng kế toán công nợ lập bảng tổng hợp ch i tiết thanh toán với người bán theo mẫu sau:

Biểu 2- 33 : BẢNG TỔNG HỢP TÌNH HÌNH THANH TOÁN VỚI NGƯỜI BÁN

2.3.3 Kế toán tổng hợp

Để hạch toán tổng hợp ác nghiệp vụ thanh toán v

người bán, kế toán dựa vào các chứng từ ghi sổ, kế toán vào sổ đăng ký chứng từ ghi sổ: đây là sổ kế toán tổng hợp dựng để ghi chép các nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo trình tự thời gian. Sổ này vừa dựn

để đăng ký các nghiệp vụ phát sinh quản lý chứng từ ghi sổ, vừa để kiểm tra đối chiếu với số liệu B ảng cân đối số phát sinh.

Sổ cái TK 331 được mở một lần

à ngày cui tháng s

kiểm tra, đối chiếu số li trên

Trích yếu Số hiệu TK Số tiền Ghi chú

Nợ Có

Mua NVL nhập kho chưa thanh

toán 152 331 5.284.414.157

133 331 528.441.416

Cộng 5.812.855.573

chứng từ ghi sổ và sổ ch

tiết. Cuố i kỳ kế toán căn cứ số liệu trên sổ cái để lập báo cáo kế toán Cuối tháng, căn cứ vào các chứng

ư hóa đơnGTGT của n

bán, phiếu chi

kế toán công nợ lập chứng ừ ghi s

Trích yếu Số hiệu TK Số tiền Ghi chú

Nợ Có

Thanh toán tiền hàng 331 111 50.928.598

Cộng 50.928.598

c chứng từ cùng loại the