Công ty TNHH dệt may Hồng Dũng Mẫu số: 02 – TT
Lô C1 đường N4 KCN Hòa Xá - Nam Định (Ban hành theo QĐ số
15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU CHI Quyển
số: 01.
Ngày 05 tháng 01 năm 2012
Số: 04
Nợ: 112
Có: 111
Họ và tên người nhận tiền: Trần Thị Tuyết
Địa chỉ: Công ty TNHH dệt may Hồng Dũng Lý do chi: Nộp tiền vào tài khoản
Số tiền: 600.000.000
Viết bằng chữ: Sáu trăm triệu đồng chẵn./.
Kèm theo: 01 chứng từ gốc
Ngày 05 tháng 01 năm 2012.
Giám đốc Kế toán trưởng Người nhận tiền Người lập phiếu Thủ quỹ
(Ký, họ tên, đúng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
(3) o kế toán tổng hợp vào sổ c tiết TK 111 và vào sổ cái TK
lập theo mẫu sau: B iểu 2-7 : Phiếu chi 04
Chi trả lương cho nhân viên Quy trình luân chuyển chứng từ:
Sau khi có bảng chấm công chi tiết theo từng tổ, phân xưởng, theo từng phòng ban, có chữa ký duyệt của giám đốc và kế toán trưởng, từ bảng lương sẽ lập bảng thanh toán tiền lương theo từng bảng lương có chữ ký của kế toán trưởng, chuyển cho thủ quỹ, thủ quỹ sẽ viết phiếu chi để thanh toán cho công nhân, mỗi một
Người nhận tiền Kế toán trưởng Giám đốc Thủ quỹ Phiếu chi lương Kiểm tra, ký Ký Chi tiền
ếtoán tổg hợp để vào s
Công ty TNHH dệt may Hồng Dũng Mẫu số: 02 – TT
Lô C1 đường N4 KCN Hòa Xá - Nam Định (Ban hành theo QĐ số
15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU CHI Quyển
số: 01.
Ngày 31 tháng 01 năm 2012
Số: 27
Nợ: 334
Có: 111
Họ và tên người nhận tiền: Trần Thị Hiền
Địa chỉ: Công ty TNHH dệt may Hồng Dũng Lý do chi: Thanh toán lương cho CB – CNV tháng 1
Số tiền: 323.263.034
Viết bằng chữ:
Ba trăm hai ba triệu hai trăm sáu mươi ba ngàn không trăm ba tư đồng./.
Kèm theo: 02 chứng từ gốc
Ngày 31 tháng 01 năm 2012.
Giám đốc Kế toán trưởng Người nhận tiền Người lập phiếu Thủ quỹ
(Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Đã nhận đủ số tiền (Viết bằng chữ): (Ba trăm hai ba triệu hai trăm sáu mươi ba ngàn không trăm ba tư đồng)
i tiết tài khoản tiền mặt và
chi tiết thanh toán với công nhân viên . Phiếu chi lập theo mẫu sau:
B iểu 2-8 : Phiếu chi 27
(4) Chi hội nghị, tiếp khách
Khi xảy ra nghiệp vụ chi tiếp khách, người đi tiếp khách mang hóa đơn về đưa cho thủ quỹ để thanh to
Công ty TNHH dệt may Hồng Dũng Mẫu số: 02 – TT
Lô C1 đường N4 KCN Hòa Xá - Nam Định (Ban hành theo QĐ số
15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU CHI Quyển
số: 01.
Ngày 06 tháng 01 năm 2012
Số: 05
Nợ: 642
Có: 111
Họ và tên người nhận tiền: Trần Thế Dần
Địa chỉ: Công ty TNHH dệt may Hồng Dũng Lý do chi: Thanh toán tiền tiếp khách
Số tiền: 2.500.000
Viết bằng chữ: Hai triệu năm trăm ngàn đồng chẵn./.
Kèm theo: 01 chứng từ gốc
Ngày 06 tháng 01 năm 2012.
Giám đốc Kế toán trưởng Người nhận tiền Người lập phiếu Thủ quỹ
(Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Đã nhận đủ số tiền (Viết bằng chữ): (Hai triệu năm trăm ngàn đồng chẵn)
2.1.2 Kế toán chi tiết tiền mặt tại công ty
Khi phát sinh các nghiệp vụ thu tiền, căn cứ v à o các hoá đơn thu tiền, các giấy thanh toán tiền tạm ứng, kế toán lập phiếu thu tiền mặt, phiếu thu được lập thành 3 liên (đặt giấy than lên viết một lần). Một liên lưu lại nơi lập, 2 liên còn lại chuyển cho kế toán trưởng duyệt. Sau khi được kế toán trưởng duyệt, phiếu thu được chuyển cho thủ quỹ để ghi tiền, thủ quỹ sau khi thu tiền tiến hành ghi số tiền thực nhận vào phiếu thu, đóng dấu đã thu và ký vào phiếu thu. Phiếu thu được trả 1 liên cho nườ
nộp tiền, 1 liên được giữ lại để ghi vào sổ quỹ và cuối ngày thì chuyển cho kế toán tiền mặt ghi sổ vào sổ chi tiết tiền mặt và sổ quỹ tiền mặ t.
Khi phát sinh các nghiệp vụ thanh toán các khoản nợ, tạm ứng hay các khoản phí phục vụ cho hoạt động kinh doanh của công ty thì kế toán căn cứ vào các chứng từ như hoá đơn GTGT, giấy đề nghị tạm ứng đã được ký duyệt… Kế toán tiền mặt tiến hành lập phiếu chi. Phiếu chi được lập thành 2 liên, liên 1 lưu tạinơi lập piu, liên 2 đưa cho thủ quỹ để chi tiền, thủ quỹ sẽ căn cứ vào các phiếu chi để chi tiền sau khi đã có đầy đủ chữ ký của kế toán trưởng, của tổ ng giám ố c công ty. Người nhận tiền sau khi đã nhận đủ tiền phải ký và ghi rõ họ tên và
iđóng du ã chi vào phiếu.
n cứ vào số tiề n thực i thủ quỹ ghi vào ổ quỹ cu NT CT SHCT Diễn giải Thu Chi Thu Chi Tồn A B C D 1 2 3 Dư đầu kỳ 6.334.079 Tháng 01/2013
01/01 01 Cơ Tuyết TT tiền mua hóa
chất NK 4.680.000 1.654.079
01/01 01 Cơ Tuyết vay ngoài về kinh
doanh 1.200.000.000 1.201.654.079
02/01 02 A Ngà TT tiền mua NVL NK 13.898.500 1.187.755.579
03/01 03 Cơ Tuyết TT tiền G/C hoàn tất
vải 6.426.574 1.181.329.005
05/1 02 Khách hàng thanh toán tiền hàng 14.539.633 1.195.868.638 05/01 04 Cơ Tuyết nộp tiền vào tài
khoản 600.000.000 595.868.638
06/1 05 Thanh toán tiền tiếp khách cho
chú Dần 2.500.000 593.368.638
08/1 06 Tạm ứng cho cơ Tuyết đi công tác 5.000.000 588.368.638
……………… ………
31/1 16 Thu tiền bán hàng 17.050.000 1.227.004.477
31/1 27 Chị Hiền TT lương cho CB -
CNV tháng 1 323.263.034 903.741.443
31/1 17 Cơ Tuyết rút TGNH về nhập
uyển cho kế toán tiền mặt để ghi sổ .
B iểu 2- 10 : Sổ quỹ tiền mặt SỔ QUỸ TIỀN MẶT (Trích) Tháng 01 năm 2012Tên TK:
2.1.3 Kế toán tổn hợp tiền mặt
icông tyuối tháng