Sổ nhật ký chung Chứng từTK
BÊN B: CÔNG TY TNHH LẮP MÁY XUÂN HOÀ-THỊ XÃ CAO BẰNG Địa chỉ: Đường 97 Pác Bó – Phường Sông Bằng – thị xã Cao Bằng
Địa chỉ: Đường 97 Pác Bó – Phường Sông Bằng – thị xã Cao Bằng Số tài khoản: 4312045623 tại Ngân hàng nông nghiệp tỉnh Cao Bằng ĐT: 026857775
Sau khi thoả thuận song hai bên thống nhất ký hợp đồng kinh tế với nội dung cụ thể như sau:
Điều 1: Hai bên thống nhất thi hành công việc sửa chữa đại tu xe ô tô biển số 11k-0057
Điều 2: Trách nghiệm các bên:
Bên A: Bàn giao xe ô tô 11k-0057 và có tổ chức giám sát bên B trong quá trình sửa chữa
Sau khi sửa chữa xong nhanh chóng cùng bên B tổ chức nghiệm thu, đưa xe ô tô trên vào hoạt động.
Thực hiện nhanh, thanh toán đúng thời gian quy định của hợp đồng.
Bên B: Chịu trách nhiệm toàn bộ công việc của mình nhận thi công. đảm bảo và chịu trách nghiệm hoàn toàn về việc sửa chữa và an toàn về người lao động.
Tổ chức thi công công việc theo đúng thời gian thoả thuận. Đảm bảo yêu cầu kỹ thuật theo quy định.
Điều 3: Thời gian thực hiện hợp đồng.
Từ ngày 4 tháng 12 năm 2005 đến ngày 20 tháng 12 năm 2005. Điều 4 : Giá trị hợp đồng và phương thức thanh toán.
Tổng giá trị hợp đồng là 25.700.000 gồm cả thuế GTGT là 10 % (Bằng chữ: hai mươi năm triệu bảy trăm nghìn đồng chẵn)
Phương thức thanh toán :Bằng tiền mặt. Điều 5: Điều khoản chung:
Hai bên cam kết thực hiện hợp đồng có gì vướng mắc hai bên sẽ cùng nhau thống nhất giải quyết. Trường hợp hai bên không giải quyết được thì trình toà án kinh tế giải quyết theo đúng pháp luật.
Hợp đồng này lập thành 04 bản, mỗi bên giữ 02 bản có giá trị pháp lý như nhau. Đại diện bên A Đại diện bên A
Kế toán tiến hành hạch toán như sau: Tập hợp chi phí sửa chữa
Nợ TK 241.3: 23.130.000 Nợ TK 133.1: 2.570.000 Có TK 331: 25.700.000
Khi sửa chữa lớn hoàn thành, kế toán kết chuyển sang TK 142 Nợ TK 142: 23.130.000 Có TK 2413: 23.130.000 SỔ NHẬT KÝ CHUNG Chứng từ TK ghi nợ TK ghi có Diễn giải Số tiền ghi nợ Số tiền ghi có SH NT BBGN SC147 20/12 241.3 133.1 23.130.000 Chi phí sửa chữa, đại tu 2.570.00 0
331
máy
25.700.00 0
Do quy mô của công ty còn nhỏ nên việc hạch toán tài sản cố định chỉ dừng lại tại các nghiệp vụ em đã trình bày ở trên ,việc sửa chữa nâng cấp, chỉ nâng cấp hay thay thế một số vật dụng nhỏ hầu như không có nhiều, và em cũng chỉ trình bày các nghiệp vụ phát sinh trong công ty, đây cũng là kết thúc cho phần hạch toán TSCĐ trong Công ty môi trường đô thị Cao Bằng.