lượng và tiến độ.
- Yêu cầu: đảm bảo về số lượng, đúng về thời điểm nhận tài trợ, đảm bảo sự chắc chắn của nguồn vốn huy động.
- Xác định các nguồn tài trợ (huy động vốn) cho dự án: nguồn vốn vay; vay ngân hàng; phát hành cổ phiếu, cổ phần; nguồn tài trợ; nguồn vốn tự có hoặc vốn huy động từ các nguồn khác.
- Các căn cứ để đảm bảo tính chắc chắn của nguồn huy động. + Với vốn vay:
Uy tín và khả năng tài trợ vốn.
Có sự ràng buộc về trách nhiệm giữa chủ đầu tư và người cho vay vốn (có giấy vay nợ và hợp đồng vay vốn).
+ Với nguồn vốn tự có: căn cứ vào tình hình tài chính và kinh doanh hiện có của doanh nghiệp trong 3 năm gần nhất.
+ Với vốn góp cổ phần, liên doanh: phải có bản cam kết về tiến độ và số lượng góp vốn của cổ đông và các bên lien doanh.
+ Với vốn ngân sách: phải có văn bản cam kết về tài trợ vốn cho doanh nghiệp. - Xác định cơ cấu nguồn vốn huy động và lập bảng tiến độ huy động vốn hàng năm.
2. Lập báo cáo tài chính cho từng năm hoạt động và xác định dòng tiền củadự án. dự án.
a. Các báo cáo tài chính phải lập:
- Báo cáo dự tính doanh thu của dự án. - Bảng dự tính chi phí sản xuất.
- Bảng dự tính mức lãi lỗ của dự án. - Bảng dự trù cân đối kế toán.
b. Xác định dòng tiền của dự án. - Dòng chi phí:
+ Gồm các khoản chi phí phải bỏ ra trong suốtquá trình kể từ khi bắt đầu bỏ vốn cho đến khi kết thúc dự án.
+ Bao gồm: dòng chi phí vốn đầu tư ban đầu; chi phí vốn đầu tư bổ sung (nếu có); chi phí vận hành hàng năm của dự án.
- Dòng lợi ích: + Dòng doanh thu.
+ Các khoản thu khác: thu thanh lý tài sản cố định, các khoản thu bất thường. - Xác định dòng tiền của dự án.