- Kết cấu của báo cáo:
2.1.6.Tình hình thực hiện kế hoạch của Công ty giai đoạn 2012 2014
4. Những nhận xét khác:
2.1.6.Tình hình thực hiện kế hoạch của Công ty giai đoạn 2012 2014
Bảng 2.1: Bảng thực hiện kế hoạch SXKD của Công ty giai đoạn 2012 – 2014
(Đơn vị tính: Triệu đồng)
Chỉ tiêu
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Kế hoạch Thực hiện Tỷ lệ % Kế hoạch Thực hiện Tỷ lệ % Kế hoạch Thực hiện Tỷ lệ % Doanh thu 110.600 169.915 153,63 175.669 168.838 96,11 243.004 296.332 121,95 Lợi nhuận sau thuế 2.034 2.187 107,52 3.884 1.890 48,66 5.335 3.556 66.65 Nộp ngân sách 600 729 121,5 650 630 96,92 989 1.003 101.42
(Nguồn: Phòng kế hoạch– kinh doanh)
Nhận xét: Qua bảng 2.1 ta thấy: Chỉ tiêu doanh thu thực hiện năm 2012 tăng 153,63% so với kế hoạch bởi hoạt động kinh doanh của công ty. Nền kinh tế mở đã tạo điều kiện cho công ty mở rộng buôn bán. Tuy nhiên sang năm 2013 xu hướng doanh thu của Công ty có xu hướng giãm còn 168.838 triệu đồng. Doanh thu có giảm nhưng không đáng kể. Biến động của doanh thu cũng chính là nguyên nhân làm thay đổi các chỉ tiêu LNST và nộp ngân sách tương ứng. Năm 2014 là năm đánh dấu bước ngoặt quan trọng trong tiến trình phát triển của Công ty. Doanh thu xuất bán của Công ty tăng vượt trội so với năm trước từ 168.838 triệu đồng lên đến 296.332 triệu đồng, tăng 127.494 triệu đồng, vượt chỉ tiêu kế hoạch 121,95%. Nguyên nhân của việc tăng đột biến này là do công ty tiếp tục thực hiện chính sách mở rộng thị trường, lượng hàng xuất khẩu ngày càng có xu hướng tăng mạnh, rút kinh nghiệm từ việc lập kế hoạch từ các năm trước.
2.1.6.2. Công tác thực hiện kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm
Bảng 2.2: Bảng thực hiện kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của Công ty giai đoạn 2012 – 2014
Chỉ tiêu
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Kế hoạch Thực hiện Tỷ lệ % Kế hoạch Thực hiện Tỷ lệ % Kế hoạch Thực hiện Tỷ lệ %
18 Doanh thu (Triệu đồng) 110.600 169.915 153,63 175.669 168.838 96,11 243.004 296.332 121,95 LNST (Triệu đồng) 2.034 2.187 107,52 3.884 1.890 48,66 5.335 3.556 66,65 Giá trị sản xuất (Triệu đồng) 208.554 213.829 102,52 220.753 210.516 95,36 340.985 397.252 116,50 Hàng tồn kho (Triệu đồng) 45.878 43.914 95,71 40.268 41.678 103,5 66.670 67.690 101,53 Kim ngạch xuất khẩu (Nghìn USD) 5.921 5.470 92,38 6.241 5.705 91,41 6.720 6.505 96,80
(Nguồn: Phòng kế hoạch– kinh doanh)
Nhận xét: Giá trị sản xuất của công ty liên tục tăng qua các năm từ 2012 đến 2014 với tỷ lệ thực hiện so với kế hoạch tương ứng. Năm 2012 là 102,52%, năm 2013 có xu hướng giảm nhẹ, đạt 95,36% nhưng đến năm 2014 đã tăng lên đáng kể đạt 116,50%. Kim ngạch xuất khẩu của công ty cũng có những bước tiến đáng kể. Năm 2012 kim ngạch xuất khẩu từ 5.470 nghìn USD, năm 2013 tăng lên 5.705 USD đến năm 2014 đạt 6.505 USD. Điều này chủ yếu là do hoạt động của mặt hàng xuất khẩu chủ lực (nông sản, phân bón...). Nhận thấy rõ tính chất quan trọng của thị trường Châu Á, công ty đã dành nhiều ưu tiên cũng như là nỗ lực để mở rộng ở thị trường này.
19
2.1.6.3. Công tác thực hiện kế hoạch về năng suất lao động
Bảng 2.3: Bảng thực hiện kế hoạch về tiền lương và kế hoạch tuyển dụng của Công ty giai đoạn 2012 – 2014
Chỉ tiêu
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Kế hoạch Thực hiện Tỷ lệ % Kế hoạch Thực hiện Tỷ lệ % Kế hoạch Thực hiện Tỷ lệ % Doanh thu (triệu đồng) 110.600 169.915 153,63 175.669 168.838 96,11 243.004 296.332 121,95 Số lao động làm việc 110 111 100,91 113 113 100 121 121 100 Số ngày làm việc BQ (ngày) 299 299 100 299 297 99,33 299 299 100 Số giờ làm việc BQ 8 8 100 8 8 100 8 8 100 NSLĐ BQ năm (triệu đồng/ năm/ người) 1005,45 1530,76 152,24 1554,59 1494,14 96,11 2008,30 2449,02 121,94 NSLĐ BQ ngày (triệu đồng/ ngày/ người) 3,363 5,120 152,245 5,199 5,031 96,769 6,717 8,191 121,944 NSLĐ BQ giờ (triệu đồng/giờ 0,420 0,640 152,381 0,650 0,629 96,769 0,840 1,024 121,904
20
/ người)
(Nguồn: Phòng kế hoạch– kinh doanh)
Nhận xét: Việc mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh cũng đồng nghĩa với việc tăng quy mô lao động trong công ty. Số lượng lao động từ 111 người năm 2012 tăng lên 121 người năm 2014. Tình hình thực hiện kế hoạch lao động của công ty có bước khả quan, tỷ lệ thực hiện gần như sát với kế hoạch đề ra ban đầu, năm 2012 là 100,91%, năm 2013 và 2014 là 100%.Thông qua các chỉ tiêu ở bảng 2.3 đã mô tả được bức tranh toàn cảnh về quá trình làm việc của tập thể cán bộ công nhân viên trong công ty. Nhờ vào tinh thần làm việc của nhân viên cũng như sự quan tâm, chỉ đạo ở các cơ quan điều hành mà việc thực hiện sản xuất kinh doanh của công ty tương đối hiệu quả, năng suất lao động tăng tương ứng với các yêu cầu của từng giai đoạn.
2.1.7. Các biện pháp tổ chức thực hiện
Công tác kiểm tra chất lượng sản phẩm: Tăng cường công tác kiểm tra chất lượng sản phẩm, kiểm tra các công đoạn trong quá trình sản xuất, phối hợp đồng bộ giữaxưởng sản xuất và cơ quan quản lý để nâng cao chất lượng sản phẩm.
Các giải pháp giảm chi phí: Giao khoán các chỉ tiêu đạt được đối với các hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả đến từng bộ phận của Công ty.
2.2. Tình hình thực tế về công tác đầu tư tại CTCP XD và XNK Tiến Thànhgiai đoạn 2012-2014giai đoạn 2012-2014 giai đoạn 2012-2014
2.2.1. Vai trò của công tác đầu tư tại Công ty
Cùng với chiến lược kinh doanh, công tác đầu tư có vai trò cực kì quan trọng tới sự tồn tại đến sự phát triển và thành công của công ty. Nó là bộ phận chiến lược của công ty trong quá trình phát triển kinh doanh có quan hệ chặt chẽ gắn bó với chiến lược phát triển sản phẩm và đổi mới dây chuyền công nghệ cũng như quy trình sản xuất trong công ty. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2.2.2. Các hạng mục đầu tư và vốn thực hiện đầu tư
- Đầu tư mua sắm máy móc thiết bị, công nghệ cần thiết, đầu tư vào lĩnh vực xây lắp, sửa chữa nhằm nâng cao năng suất hoạt động của công ty.
21
- Đầu tư vào nguồn nhân lực, là bộ phận trực tiếp quản lý và sản xuất tại công ty.
- Đầu tư mở rộng sản xuất và đa dạng hóa các lĩnh vực, đầu tư phong phú về các loại hình sản phẩm.
Bảng 2.4: Bảng tổng mức đầu tư giai đoạn 2012 – 2014
(Đơn vị tính: Triệu đồng)
Chỉ tiêu 2012 2013 Năm 2014
VĐT kế hoạch 48.236 55.893 92.948
VĐT thực hiện 46.280 49.988 86.902
(Nguồn: Phòng kế hoạch– kinh doanh )
Nhận xét:Từ việc tích lũy kinh nghiệm trong quá trình hình thành và phát triển trong các năm qua, CTCP XD và XNK Tiến Thành luôn chú trọng trọng việc bỏ vốn đầu tư cho hiệu quả. Cụ thể, theo bảng 2.4 ta thấy tổng mức đầu tư được thống kê trong 3 năm: năm 2012 là 46.280 triệu đồng năm 2013 tăng lên 49.988 triệu đồng đến năm 2014 tăng vượt trội lên 86.902 triệu đồng.
22
2.2.3. Công tác đầu tư trong ba năm tại CTCP XD và XNK Tiến Thành.Bảng 2.5 : Bảng đầu tư phát triển TSCĐ của công ty giai đoạn 2012 - 2014Bảng 2.5 : Bảng đầu tư phát triển TSCĐ của công ty giai đoạn 2012 - 2014 Bảng 2.5 : Bảng đầu tư phát triển TSCĐ của công ty giai đoạn 2012 - 2014
(Đơn vị tính: Triệu đồng)
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Đầu tư tài sản cố định 3.516 4.200 8.226
Tỉ trọng đầu tư TSCĐ/ Tổng VĐT(%) 7,59 8,40 9,46
(Nguồn: Phòng kế hoạch– kinh doanh)
Nhận xét: VĐT vào TSCĐ của công ty đã tăng lên đáng kể từ 4.200 triệu đồng năm 2013 lên đến 8.220 triệu đồng năm 2014.
2.2.4. Công tác thực hiện đầu tư vào máy móc thiết bị và công nghệ
Bảng 2.6: Bảng VĐT mới vào máy móc thiết bị và công nghệ ở công ty giai đoạn 2012 –2014 (Đơn vị tính: Triệu đồng) Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 2013/2012 (%) 2014/2013 (%)
VĐT vào máy móc thiết bị
và công nghệ 17.056 22.930 27.989 34,43 22,06
1.Máy móc thiết bị 12.545 16.865 19.655 34,43 16,43 2. Phương tiện vận tải 4.358 5.572 7.055 27,86 26,61 3. Thiết bị và dụng cụ quản
lý, kiểm tra 0.153 0.493 1.279 222,22 159,43
Tỉ trọng VĐT cho máy
móc thiết bị/ Tổng VĐT 36,85% 45,87% 32,22%
(Nguồn: Phòng kế hoạch– kinh doanh)
Nhận xét: Dựa vào các mục tiêu phát triển, kế hoạch sản xuất, các cơ quan, ban quản trị công ty đã xét duyệt các dự án đầu tư trang thiết bị nhằm đáp ứng nhu cầu công nghệ cho các công trình, nâng cao năng suất lao động của công nhân và năng lực quản lý, uy tín của công ty. Cụ thể được thể hiện trong bảng 2.6. Có thể nói, VĐT vào máy móc thiết bị chiếm tỷ trọng cao so với các dự án đầu tư khác, chiếm trung bình trên 50% trên tổng VĐT. Năm 2012, VĐT là 17.056 triệu đồng và không ngừng tăng lên 22.930 triệu đồng năm 2013 đến năm 2014 là 27.989 triệu đồng. Trong đó chiếm ưu thế vẫn là máy móc thiết bị và phương tiện vận tải phục vụ sản xuất và luân chuyển bán hàng cho công ty. Máy móc thiết bị chủ yếu là các (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
23
dây chuyền công nghệ được nhập ngoại mang tính chất hiện đại, phương tiện vận tải là ô tô các loại vận tải, máy cắt, đào xúc….
2.2.5. Công tác thực hiện đầu tư vào nguồn nhân lực
Nguồn nhân lực là một trong những yếu tố ảnh hưởng lớn nhất tới hiệu quả hoạt động và năng lực cạnh tranh của 1 doanh nghiệp trong bất kỳ lĩnh vực nào.Một nguồn nhân lực chất lượng cao và giàu kinh nghiệm sẽ tạo đà cho doanh nghiệp phát triển.Ý thức được điều đó, CTCP XD và XNK Tiến Thành đã chú trọng đầu tư vào nguồn nhân lực một cách thích đáng. Điều đó được thể hiện qua chính sách tuyển dụng, đào tạo mới, đào tạo nâng cao tay nghề, đào tạo cán bộ quản lý, chế độ đãi ngộ của công ty đối với người lao động.
Bảng 2.7: Bảng VĐT vào nguồn nhân lực
(Đơn vị tính: Triệu đồng)
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 2013/2012
(%)
2014/2013 (%)
VĐT vào nguồn nhân lực 1.027 1.726 3.025 168,06 175,26 Tỉ trọng VĐT cho nguồn
nhân lực/ Tổng VĐT 2,22% 3,45% 3,48%
(Nguồn: Phòng kế hoạch– kinh doanh )
Nhận xét: Từ bảng 2.7 ta thấy lao động trong công ty ngày càng tăng về số lượng lẫn chất lượng, điều đó được chứng minh qua chính sách đãi ngộ, tuyển dụng, đào tạo với mức VĐT không hề nhỏ và liên tục tăng qua các năm nhằm thu hút nhân tài trong khu vực. Năm 2012 mức VĐT chiếm 2,22% trong tổng VĐT, đạt 1.027 triệu đồng, năm 2013 vốn đầu tư cao nhất là 1.726 triệu đồng, chiếm 3,45% trong tổng VĐT. Năm 2014 VĐT cho nguồn nhân lực là 3.025 triệu đồng, chiếm 3,48% so với tổng VĐT.
2.2.6. Tình hình đầu tư mở rộng thị trường, nâng cao khả năng cạnh tranh
Với những yêu cầu khách quan từ sự cạnh tranh với thị trường, công ty đã có những thay đổi trong cách thức hoạt động. Đó là tìm kiếm thị trường cho công ty. Một mặt, công ty đầu tư vào thị trường truyền thống, đó là các công trình xây dựng nhà ở, buôn bán vật liệu XD, phân bón, cùng các mặt hàng nông sản…Mặt khác, công ty tự nâng cao năng lực cạch tranh, xúc tiến quan hệ với khách hàng, tăng cường công tác marketing cho hình ảnh công ty để công ty có một vị trí nhất định
24
trong lòng của khách hàng. Đồng thời, tiến hành ký kết các hợp đồng vào các dự án có tổ chức đấu thầu phù hợp với năng lực và điều kiện của công ty.
Bên cạnh đó, công tác marketing cũng được chú ý thông qua việc đưa thông tin lên các trang mạng, lên website cũng như các báo khác trong và ngoài tỉnh.
Bảng 2.8: VĐT mở rộng thị trường
(Đơn vị tính: triệu đồng)
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
VĐT cho quảng
cáo 2.125 3.005 4.417
VĐT cho đầu tư
cho cơ sở hạ tầng 14.215 15.557 17.425
VĐT khác 8.341 2.57 25.82
(Nguồn: phòng kế hoạch – kinh doanh)
Nhận xét: Công tác đầu tư mở rộng thị trường ngày càng được công ty chú trọng. Năm 2012 đầu tư cho hoạt động quãng cáo chỉ 2.125 triệu đồng đến nam 2013 là 3.005 triệu đồng và năm 2014 VĐT cho hoạt động năm là 4.417 triệu đồng. VĐT cho cơ sở hạ tầng cũng tăng qua các năm. Năm 2012 là 14.215 triệu đồng, 2013 là 15.557 triệu đồng đến 2014 là 17.425 triệu đồng. VĐT năm 2012 là 8.341 triệu đồng đến năm 2013 giảm mạnh chỉ còn 2.57 triệu đồng nhưng đến năm 2014 lại tăng lên đến 25.82 triệu đồng. Do công ty đang trên đà phát triển mạnh và thị trường đang được mở rộng nên việc đầu tư cho hoạt động nay càng được quang tâm chú trọng.
25
2.2.7. Hiệu quả đầu tư của Công ty (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
٭ Doanh thu đạt trên số VĐT của công ty
Bảng 2.9: Bảng doanh thu trên VĐT của công ty
(Đơn vị tính: Triệu đồng)
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Vốn đầu tư 46.280 49.988 86.902
Doanh thu 169.915 168.838 296.332
Doanh thu / Vốn đầu tư 3,67 3,38 3,41
(Nguồn: Phòng kế hoạch– kinh doanh )
Nhận xét:
Qua bảng 2.9 ta thấy, cứ 1 đồng VĐT phát huy tác dụng trong kỳ thì tạo ra được 3,67 đồng doanh thu trong năm 2012; tạo ra 3,38 đồng doanh thu trong năm 2013 và 3,41 đồng doanh thu năm 2014. Như vậy, xét về mặt hiệu quả thì năm 2012 hoạt động đầu tư là hiệu quả nhất.
Tỉ suất sinh lời vốn đầu tư
Bảng 2.10: Bảng tỉ suất sinh lời trên VĐT
(Đơn vị tính: Triệu đồng)
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Vốn đầu tư 46.280 49.988 86.902
LNST 2.187 1.890 3.556
Tỉ suất sinh lời /VĐT 0,047 0,038 0,041
(Nguồn: Phòng kế hoạch– kinh doanh )
Nhận xét: Năm 2012 là một trong những năm đầu phát triển của công ty, cho nên số vốn bỏ ra và lợi nhuận thu về tương đối cao, với tỷ suất sinh lời VĐT là 0,047 triệu đồng cho thấy, cứ 1 đồng VĐT phát huy tác dụng trong kỳ thì sẽ tạo ra được 0,047 đồng lợi nhuận sau thuế; và nhìn chung thì hoạt động đầu tư của công ty trong năm này là khá hiệu quả.
Năm 2013 thì tỉ suất sinh lời VĐT giảm còn 0,038 triệu đồng, có thể là do công ty kinh doanh không tốt, khả năng cạnh tranh giảm sút hay là do Công ty đầu tư lãng phí ở một số khoản mục không cần thiết cho nên hiệu quả đầu tư giảm sút. Năm 2014 tỉ suất sinh lời có tăng nhưng không đáng kế do VĐT bỏ ra nhiều.
26
PHẦN 3: MỘT SỐ Ý KIẾN NHẬN XÉT VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CÔNG TÁC KẾ HOẠCH VÀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ TẠI
CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ XUẤT NHẬP KHẨU TIẾN THÀNH
3.1. Một số đánh giá nhận xét về công tác kế hoạch và đầu tư tại Công ty3.1.1. Một số nhận xét về công tác kế hoạch của công ty.3.1.1. Một số nhận xét về công tác kế hoạch của công ty. 3.1.1. Một số nhận xét về công tác kế hoạch của công ty.
Những thành tựu đạt được
-Từ khi được thành lập tới nay toàn bộ CB-CNV trong CTCP XD và XNK Tiến thành đã trải qua không ít khó khăn nhưng với sự nỗ lực không ngừng , cùng nhau cố gắng đưa công ty vượt qua mọi khó khăn, ngày càng ổn định và sản xuất kinh doanh đạt thành tích cao.
-Việc công ty xác lập quan điểm kế hoạch kinh doanh phù hợp với xu hướng thị trường và nội lực của doanh nghiệp trong từng thời kì, tận dụng được thời cơ và các điều kiện thuận lợi, đảm bảo cho mọi hoạt động của công ty diễn ra bình thường. Việc bố trí tổ chức kế hoạch gắn với kỹ thuật trong doanh nghiệp là rất phù hợp, đặc biệt là các doanh nghiệp thuộc lĩnh vực XD như công ty. Điều này làm tăng hiệu quả của công tác giám sát cả về thi công và kỹ thuật.
Trong thời gian qua, công ty đã không ngừng đưa ra kế hoạch sản xuất kinh doanh tương đối rõ ràng, khoa học. Công ty đã xét tới cả những yếu tố khách quan và chủ quan ảnh hưởng tới công ty, xem xét tới các cân đối giữa nhu cầu và khả năng. Các kế hoạch đã được XD từ phòng kế hoạch – kinh doanh sau khi phân tích dựa trên phương pháp phân tích các nhân tố tác động. Phương pháp này thường không phức tạp quá, tận dụng được kinh nghiệm và trình độ của cán bộ và các