2.2.1.1. Giai đoạn mới thành lập cho đến trước năm 2009
Bộ phận kiểm toán nội bộ tại VPBank được thành lập từ 24/12/1997 với tên gọi ban đầu là Phòng Kiểm tra kiểm toán nội bộ, trực thuộc Ban tổng giám đốc. Vai trò chủ yếu của phòng là thực hiện chức năng kiểm soát sau, kiểm tra tính tuân thủ trong các hoạt động của ngân hàng.
Hình 2.2. Mô hình tổ chức Phòng KTNB – VPBank trƣớc 2009
Nguồn: Quyết định thành lập phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ
Phòng KTKT HO CN HCM
CN ĐN
CN HP Ban Tổng Giám đốc
Tổ KTKTNB Nhân viên KTKTNB Nhân viên KTKTNB
30 TRƢỞNG KIỂM TOÁN NỘI BỘ Phòng kiểm toán theo đợt phía Bắc Phòng kiểm toán theo đợt phía Nam Phòng kiểm toán các đơn vị chức năng và công ty con Phòng kiểm toán ngân hàng bán buôn
Từ ngày 12/01/2007, Phòng Kiểm tra kiểm toán nội bộ đổi tên thành Phòng Kiểm toán nội bộ, trực thuộc Ban Kiểm soát (do Đại hội đồng cổ đông bầu ra). Tổ chức nhân sự tại các chi nhánh vẫn được giữ nguyên. Tuy nhiên toàn bộ nhân viên trực thuộc Phòng KTNB hội sở (các chế độ lương, thưởng tính theo Hội sở).
Mô hình này tuy đảm bảo việc kiểm tra kịp thời và thường xuyên hoạt động của các đơn vị nhưng qua thực tế hoạt động đã bộc lộ một số nhược điểm. Thứ nhất, tính độc lập của các KTVNB tại chi nhánh bị ảnh hưởng do làm việc trong môi trường gần gũi nên khó chỉ ra những sai phạm tại đơn vị, các vấn đề được báo cáo thường chậm trễ khi sự việc đã trở lên nghiêm trong, xảy ra hậu quả. Thứ hai, các KTVNB làm việc độc lập dẫn tới thiếu cơ chế phối hợp, kiểm tra cũng như trao đổi nghiệp vụ giữa phòng kiểm toán nội bộ và KTVNB tại đơn vị.
2.2.1.2. Giai đoạn năm 2009-2013
Từ tháng 01/2009, Phòng KTNB rút bớt các KTVNB tại chi nhánh, tổ chức tập trung thành hai khu vực là miền Bắc (phụ trách kiểm toán các đơn vị từ Đà Nẵng trở ra) và Miền Nam (phụ trách kiểm toán các đơn vị từ Bình Định trở vào) với đầu mối quản lý thống nhất tại hội sở chính. Tuy nhiên vẫn có sự kết hợp nhân sự giữa hai khu vực khi thực hiện kiểm toán.
Hình 2.3. Mô hình tổ chức Phòng KTNB – VPBank hiện nay
31
Trong quá trình hoạt động, để phù hợp với sự phát triển cả về quy mô lẫn phương thức hoạt động của ngân hàng trong giai đoạn chuyển đổi mô hình hoạt động, Phòng KTNB đã bổ sung nhân sự và cơ cấu lại tổ chức thành một khối độc lập gồm 4 phòng chức năng theo hướng chuyên môn hóa, nâng cao chất lượng kiểm toán toàn diện tất cả các lĩnh vực của ngân hàng.