NGÂN HÀNG
NN & PT NÔNG THÔN TỈNH THANH HOÁ GIẤY BÁO CÓ
Số: 04
Ngày 13 tháng 12 Năm 2014
Kính gửi :Công ty TNHH AL – 36 Minh Hiền
Số tiền: 100.000.000
(Viết bằng chữ): Một trăm triệu đồng
Tên tài khoản: 102010000350592.
Trích yếu: Nhận trước tiền ứng trước từ khách hàng mua vật liệu xây dựng
Số TK Nợ: 081523 Lập phiếu (Ký, họ tên) Kiểm soát (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) GĐ. Ngân hàng (Ký,họ tên)
Nghiệp vụ 2: Ngày 18/ 12 /2014, Công ty bán 1 tấn bao xi măng cho công ty xây dựng Hưng Đô, khách hàng chưa trả tiền, giá chưa thuế là 100.000.000, Thuế VAT 10%
Nợ TK 131: 110.000.000
Có TK 511: 100.000.000 Có TK 3331: 10.000.000
Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH AL – 36 Minh Hiền
Địa chỉ: Số BT 18 - khu đô thị mới Nam Trần Phú, Phường Ba Đình, Thị xã Bỉm Sơn - Thanh Hóa
Số tài khoản: 102045600008956
Điện thoại: 037.824.242 MST: 2800831286 Họ tên người mua hàng: Công ty xây dựng Hưng Đô Tên đơn vị: Công ty xây dựng Hưng Đô
Địa chỉ: TP.Thanh Hóa
Số tài khoản: 50110000008829…
Hình thức thanh toán: chưa trả tiền..MST: 2800898629 stt Tên hàng hoá dịch vụ Đơn vị
tính
Số
lượng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3=1x2 0 1 … … … Xi măng ……… ……… ……… ……… Tấn …… …… …… …… 1 ……… ……… ……… 100.000.000 ………. ……… ………. ………. 100.000.000 ……… ……… ……… ……… Cộng tiền hàng: 100.000.000 đ
Thuế suất GTGT: 10 % Tiền thuế GTGT : 10.000.000 đ
Tổng số tiền thanh toán: 110.000.000 đ
Số tiền viết bằng chữ: Một trăm mười triệu đồng
Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị HOÁ ĐƠN
GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Liên1: lưu
Ngày.18..tháng..12.năm..2014
Mẫu số: 01 GTKT3/001
Kí hiệu:AA/14P
Nghiệp vụ 3: Ngày 25/12/2014, Công ty xây dựng Hưng Đô trả tiền mua hàng ngày 18/12 bằng tiền mặt số tiền là 110.000.000
Nợ TK 111: 110.000.000
Có TK 131: 110.000.000
Đơn vị: Công ty TNHH AL 36 - Minh Hiền
Địa chỉ: Số BT 18 - khu đô thị mới Nam Trần Phú, Phường Ba Đình, Thị xã Bỉm Sơn, Thanh Hoá
Mẫu số : 01 – TT
(Ban hành theo QĐ 48/2006 QĐ BTC ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU THU
Ngày 25 tháng 12 Năm 2014
Số: 003
Nợ TK: 1111 Có TK: 131
Họ tên người nộp tiền: Công ty xây dựng Hưng Đô
Địa chỉ: TP. Thanh Hóa, Tỉnh Thanh Hoá.
Lý do thu tiền: Công ty xây dựng Hưng Đô
Số tiền: 110.000.000
(Viết bằng chữ): Một trăm mười triệu đồng
Kèm theo : ……..chứng từ gốc.
Ngày 25 tháng 12 Năm 2014
Giám đốc Kế toán trưởng Thủ quỹ Người nộp tiền
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Đã nhận đủ số tiền ( viết bằng chữ): Một trăm mười triệu đồng. + Tỷ giá ngoại tệ( vàng, bạc, đá quý):
b. Kế toán thuế GTGT
Nghiệp vụ 1: Ngày 02/12/2014, công ty mua 25 thùng bia Hà Nội về nhập kho thanh toán cho khách hàng ngay bằng tiền mặt, với giá chưa thuế 200.000 nghìn đồng/1 thùng, thuế GTGT 10%
Nợ TK 156: 50.000.000 Nợ TK 133: 5.000.000
Có TK 111: 55.000.000
Chứng từ sử dụng: Phiếu nhập kho số 01, Hóa đơn thuế GTGT số 4567820, phiếu chi số 004
Đơn vị: Công ty TNHH AL 36 – Minh Hiền
Mẫu số 01 - VT Địa chỉ: Số BT 18 - khu đô thị mới Nam Trần
Phú, Phường Ba Đình, Thị xã Bỉm Sơn, Thanh Hoá
(Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ- BTC
Ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU NHẬP KHO
Ngày 02 tháng 12 năm 2014 Nợ:156,133Có: 311
Số: 01
Họ và tên người giao: công ty Bia Hà Nội
Theo HĐ….4567820 .ngày 02tháng 12 năm 2014. Của ………
Nhập tại kho: ………công ty………địa điểm
STT Tên, nhãn
hiệu, quy cách, Mã số Đơn vịtính Số lượng Đơn giá Thành tiền The o chứ ng từ Thực nhập A B C D 1 2 3 4 1 Bia Thùng 25 200.000 50.000.000 Cộng × × × × × 50.000.000
Tổng cộng số tiền (Viết bằng chữ):Năm mươi triệu đồng Số chứng từ gốc kèm theo: PN 01
Người lập phiếu Người giao hàng Thủ kho Kế toán trưởng
Đơn vị bán hàng: Công ty Bia Hà Nội
Địa chỉ : Phường Ba Đình – Thị xã Bỉm Sơn – Tỉnh Thanh Hóa Số tài khoản: 102045600008956
Điện thoại: 037.824.242 MST: 2800831286
Họ tên người mua hàng: Công ty TNHH AL – 36 Minh Hiền Tên đơn vị: Công ty TNHH AL – 36 Minh Hiền
Địa chỉ: : Số BT 18 - khu đô thị mới Nam Trần Phú, Phường Ba Đình, Thị xã Bỉm Sơn - Thanh Hóa
Số tài khoản: 102045600008956
Hình thức thanh toán: chưa trả tiền..MST: 2800831286 stt Tên hàng hoá dịch vụ Đơn vị
tính
Số
lượng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3=1x2 0 1 … … … Bia ……… ……… ……… ……… Thùng …… …… …… …… 25 ……… ……… ……… 200.000 ………. ……… ………. ………. 50.000.000 ……… ……… ……… ……… Cộng tiền hàng: 50.000.000 đ
Thuế suất GTGT: 10 % Tiền thuế GTGT : 5.000.000 đ
Tổng số tiền thanh toán: 55.000.000 đ
Số tiền viết bằng chữ: Năm mươi lăm triệu đồng
Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị HOÁ ĐƠN
GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Liên 2: Giao cho khách hàng
Ngày.02..tháng..12.năm..2014
Mẫu số: 01 GTKT3/001
Kí hiệu:AA/14P
Công ty: TNHH AL – 36 Minh Hiền
Địa chỉ: Số BT 18 - khu đô thị mới Nam Trần Phú, Phường Ba Đình, Thị xã Bỉm Sơn, Thanh Hoá
Mẫu số: 02 - TT
(Ban hành theo QĐ 48/2006QĐ BTC ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU CHI
Ngày 02 tháng 12 Năm 2014
Số : PC 004
Nợ TK: 156,133 Có TK: 1111
Họ tên người nhận tiền: công ty Bia Hà Nội
Địa chỉ: TP Thanh Hóa
Lý do chi: Công ty thanh toán tiền đã nhập kho Bia
Số tiền: 55.000.000
Số tiền bằng chữ: Năm lăm triệu đồng
Kèm theo:……..chứng từ gốc. Ngày 02 tháng 12 Năm 2014 Giám đốc (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Thủ quỹ (Ký, họ tên) Người nộp tiền (Ký, họ tên)
Đã nhận đủ số tiền( viết bằng chữ): Năm lăm triệu đồng + Tỷ giá ngoại tệ ( vàng, bạc, đá quý):
Nghiệp vụ 2: Ngày 25/12/2014, công ty mua bia ngày 02/12/2014 đã phát hiện có 5 thùng bia không đúng mẫu mã quy quách, công ty mang trả lại cho người bán và nhận lại tiền.
Nợ TK 1111: 1.100.000
Có TK 156: 5 x 200.000 = 1.000.000 Có TK 133: 100.000
Chứng từ đi kèm: Phiếu thu số 005, hóa đơn GTGT số 158963, phiếu xuất kho số 05
Công ty: TNHH AL – 36 Minh Hiền
Địa chỉ: Số BT 18 - khu đô thị mới Nam Trần Phú, Phường Ba Đình, Thị xã Bỉm Sơn, Thanh Hoá
Mẫu số : 01 - TT
(Ban hành theo QĐ 48/2006 QĐ BTC ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU THU
Ngày 25 tháng 12 Năm 2014
Số: 005
Nợ TK: 111 Có TK: 156, 133
Họ tên người nộp tiền: Công ty Bia Hà Nội
Địa chỉ: TP. Thanh Hóa, Tỉnh Thanh Hoá.
Lý do thu tiền: Trả lại số bia không đúng quy cách đã nhập kho ngày 02/12
Số tiền: 1.100.000
(Viết bằng chữ): Một triệu một trăm nghìn đồng
Kèm theo : ……..chứng từ gốc.
Ngày 25 tháng 12 Năm 2014
Giám đốc Kế toán trưởng Thủ quỹ Người nộp tiền
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Đã nhận đủ số tiền ( viết bằng chữ): Một triệu một trăm nghìn đồng + Tỷ giá ngoại tệ( vàng, bạc, đá quý):
Đơn vị bán hàng: Công ty Bia Hà Nội
Địa chỉ : Phường Ba Đình – Thị xã Bỉm Sơn – Tỉnh Thanh Hóa Số tài khoản: 102045600008956
Điện thoại: 037.824.242 MST: 2800831286
Họ tên người mua hàng: Công ty TNHH AL – 36 Minh Hiền Tên đơn vị: Công ty TNHH AL – 36 Minh Hiền
Địa chỉ: : Số BT 18 - khu đô thị mới Nam Trần Phú, Phường Ba Đình, Thị xã Bỉm Sơn - Thanh Hóa
Số tài khoản: 102045600008956
Hình thức thanh toán: chưa trả tiền..MST: 2800831286 stt Tên hàng hoá dịch vụ Đơn vị
tính
Số
lượng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3=1x2 0 1 … … … Bia ……… ……… ……… ……… Thùng …… …… …… …… 5 ……… ……… ……… 200.000 ………. ……… ………. ………. 1.000.000 ……… ……… ……… ……… Cộng tiền hàng: 1.000.000 đ
Thuế suất GTGT: 10 % Tiền thuế GTGT : 100.000 đ
Tổng số tiền thanh toán: 1.100.000 đ
Số tiền viết bằng chữ: Một triệu một trăm nghìn đồng
Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị HOÁ ĐƠN
GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Liên 2: Giao cho khách hàng
Ngày.25..tháng..12.năm..2014
Mẫu số: 01 GTKT3/001
Kí hiệu:AA/14P
Đơn vị: Công ty TNHH AL - 36 Minh Hiền
Địa chỉ: Số BT 18 - khu đô thị mới Nam Trần Phú, Phường Ba Đình, Thị xã Bỉm Sơn, Thanh Hoá
Mẫu số: 02 – TT
(Ban hành theo QĐ 48/2006QĐ BTC ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU XUẤT KHO
Ngày 25 tháng 12 Năm 2014 Nợ: 111 Số : 05 Có: 156,133 Họ tên người nhận hàng: Công ty Bia Hà Nội
Địa chỉ (bộ phận): Hà Nội
Lý do xuất kho: công ty mua bia ngày 02/12/2014 đã phát hiện có 5 thùng bia không đúng mẫu mã quy quách, công ty mang trả lại cho người bán và nhận lại tiền.
Xuất tại kho: kho anh Tân Địa điểm: kho công ty
STT Tên nhãn
hiệu, quy Mã số Đơn vị tính Theo Số lượng Đơn giá Thành tiền chứng từ Thực xuất A B C D 1 2 3 4 01 Bia 01 thùng 158963 5 200.000 1.000.000 Cộng 1.000.000
Tổng số tiền( viết bằng chữ): Một triệu đồng Số chứng từ gốc:……….
Ngày 25 tháng 12 Năm 2014
Nghiệp vụ 3: Ngày 31/12/2014 kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ trong Số Dư CK
Nợ TK 3331: 307.615.333 Có TK 133: 307.615.333
PHIẾU KẾ TOÁN Số: 03
Ngày 31 tháng 12 năm 2014
Đơn vị tính: VND
STT Trích yếu
Tài khoản Số tiền
Nợ Có
Thuế GTGT đầu vào được khấu
trừ 3331 1331 307.615.333
c. Kế toán phải thu khác
Nghiệp vụ 1: Ngày 06/12/2014, khi bộ phận thủ kho kiểm kê các công cụ dụng cụ phát hiện thiếu 1 cây thép Ø 32 với chiều dài 11.7 m, nặng 73.83 kg/cây đơn giá 1.030.000 đồng/cây chưa rõ nguyên nhân
Nợ TK 1381: 1.030.000
Có TK 153: 1.030.000
BIÊN BAN KIỂM KÊ VẬT TƯ, CÔNG CỤ, SẢN PHẨM, HÀNG HÓA
Thời điểm kiểm kê: ……… giờ …ngày..06…tháng …12.. năm 2014... Ban kiểm kê gồm: ... Ông/ Bà: Nguyễn Văn Bắc...chức vụ...đại diện...Trưởng ban Ông/ Bà: Lê Minh Đức...chức vụ...đại diện...Ủy viên
- Đã kiểm kê kho những mặt hàng dưới đây:
Tên, nhãn
Theo sổ tính toán Theo kiểm kê Chênh lệch Phẩm chất
Thừa Thiếu Số lượng Thành tiền Số lượng Thành tiền Số lượng Thành tiền Số lượng Thành tiền Còn tốt 100 % Kém phẩm chất Mất phẩm chất A B Thép C T01 D cây 1 1.030.000 2 120 3 123.600.000 4 119 5 122.570.000 6 7 8 1 9 1.030.000 10 11 12
Đơn vị: Công ty TNHH AL – 36 Minh Hiền Bộ phận:……… Mã đơn vị có quan hệ ngân sách:………..
Mẫu số C05 – VT
(Ban hành kèm theo QĐ số 48/2006/QĐ- BTC ngày 14/9/2006 của Bộ Tài Chính)
Nghiêp vụ 2: Ngày 10/12/2014, xác định thiếu 1 cây thép Ø 32 với chiều dài 11.7 m, nặng 73.83 kg/cây đơn giá 1.030.000 đồng/cây là do đã bị mất cắp nên công ty quyết định trừ vào lương của anh bảo vệ trong công ty
Nợ TK 334: 1.030.000
Có TK 1381: 1.030.000
Công ty TNHH AL – 36 Minh Hiền
Bộ phận văn phòng BẢNG CHẤM CÔNG
Tháng 12 Năn 2014
Các ngày trong tháng Quy ra số công
STT Họ và tên Chức vụ cn1 2 3 4 5 6 7 cn8 9 10 11 12 13 14 … 30 31 Số công hưởng lương thời gian Số công hưởng BHXH
1 Bùi Văn Xuyền GĐ x x x x x x x x x X x x x x 26 2 Nguyễn Thị Hương TP-TC x x x x x x x x x X x x x x 26 3 Nguyễn Bùi Hoà KHKTTP – x x x x x x x x x X x x x x 26 4 Nguyễn Văn Nam KT trưởng x x x x x x x x x X x x x x 26 5 Trần Thị Ngân KT viên x x x x x x x x x X x x x x 26
6 Nguyễn Thị Hải Nhân viên x x x x x x x ô ô Ô ô x x x 22 4
Tổng 152 4
Người chấm công Kế toán trưởng Giám đốc duyệt
Đơn vị: Công ty TNHH AL 36 – Minh Hiền Mẫu số 02 – LĐTL
Bộ phận: Văn phòng (Banh hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC
Ngày 16/3/2006 của Bộ trưởng BTC)
BẢNG THANH TOÁN TIỀN LƯƠNG
Tháng 12 năm 2014
STT Họ và tên Chức vụ Ngày công Tổng lương Các khoản giảm trừ Thực lãnh
Ban GĐ
1 Hồ Hữu Thiết GĐ 26 20.866.000 3.596.546 17.269.454
2 Nguyễn Tiến Lợi PGĐ 26 13.132.000 2.914.768 10.217.232
3 Vũ Ngọc Sơn KTT 26 13.823.000 8.334.605 5.488.395 4 Hồ Hữu Thạch PCVP 26 12.574.200 1.370.171 11.204.029 5 Trần Nam Hải TL 26 6.877.920 4.123.345 2.754.575 Ban điều hành 6 Hồ Minh Tuấn ĐH 31 4.544.000 1.619.364 7 Nguyễn Đức Giang ĐH 31 3.864.000 1.835.005 8 Hồ Hữu Bích ĐH 31 3.450.000 1.630.822 …. ……… ….. ……. …….. …….. …….. Tổng cộng 220.800.000
d. Kế toán Tạm ứng
Nghiệp vụ 1: Ngày 08/12/2014. Anh Nguyễn Văn Hùng, mua một máy tính để bàn hiệu samsung cho công ty trị giá chưa thuế là 1.000.000, thuế GTGT 10% thanh toán bằng tiền tạm ứng
Nợ TK 153: 1.000.000 Nợ TK 133: 100.000
Có TK 141: 1.100.000
Đơn vị: Công ty TNHH AL 36 – Minh Hiền Mẫu số 01 - VT
Địa chỉ: Số BT 18 - khu đô thị mới Nam Trần Phú,
Phường Ba Đình, Thị xã Bỉm Sơn, Thanh Hoá (Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ- BTCNgày 14/9/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU NHẬP KHO
Ngày 08 tháng 12 năm 2014 Nợ: 153,1331
Có: 141 Số: 05
Họ và tên người giao: Công ty máy tính G8
Theo HĐ….1245348..ngày 08 tháng 12 năm 2014 .Của ………
Nhập tại kho: Anh Tân - công ty………địa điểm
STT Tên, nhãn hiệu, quy
cách, phẩm chất vật Mã số Đơn vị Theo Số lượng Đơn giá Thành tiền chứng
từ Thực nhập
A B C D 1 2 3 4
1 Máy tính để bàn 05 Cái 1 1.000.000 1.000.000
Cộng × × × × × 1.000.000
Tổng cộng số tiền (Viết bằng chữ): Một triệu đồng Số chứng từ gốc kèm theo: PN 05
Người lập phiếu Người giao hàng Thủ kho Kế toán trưởng
Đơn vị bán hàng: Công ty Máy tính G8 Địa chỉ : TP. Thanh Hóa
Số tài khoản: 102045600008956
Điện thoại: 037.824.242 MST: 2800831286
Họ tên người mua hàng: Công ty TNHH AL – 36 Minh Hiền Tên đơn vị: Công ty TNHH AL – 36 Minh Hiền
Địa chỉ: : Số BT 18 - khu đô thị mới Nam Trần Phú, Phường Ba Đình, Thị xã Bỉm Sơn - Thanh Hóa
Số tài khoản: 102045600008956
Hình thức thanh toán: chưa trả tiền..MST: 2800831286
stt Tên hàng hoá dịch vụ Đơn vị tính lượngSố Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3=1x2 0 1 … … … Máy tính để bàn ……… ……… ……… ……… Cái …… …… …… …… 1 ……… ……… ……… 1.000.000 ………. ……… ………. ………. 1.000.000 ……… ……… ……… ……… Cộng tiền hàng: 1.000.000 đ
Thuế suất GTGT: 10 % Tiền thuế GTGT : 100.000 đ
Tổng số tiền thanh toán: 1.100.000 đ
Số tiền viết bằng chữ: Một triệu một trăm nghìn đồng
Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị HOÁ ĐƠN
GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Liên 2: Giao cho khách hàng
Ngày.08..tháng..12.năm..2014
Mẫu số: 01 GTKT3/001
Kí hiệu:AA/14P
Nghiệp vụ 2: Ngày 13/12/2014 công ty tạm ứng cho anh Nguyễn Văn Hùng đi TP Hồ Chí Minh tìm kiếm khách hàng cho công ty số tiền 10.000.000
Nợ TK 141: 10.000.000
Có TK 111: 10.000.000
Đơn vị: Công ty TNHH AL 36 - Minh Hiền Địa chỉ: Số BT 18 - khu đô thị mới Nam Trần Phú, Phường Ba Đình, Thị xã Bỉm Sơn, Thanh Hoá
Mẫu số: 02 - TT
(Ban hành theo QĐ 48/2006QĐ BTC ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU CHI
Ngày 13 tháng 12 Năm 2014
Số : PC 006
Nợ TK: 141 Có TK: 111
Họ tên người nhận tiền: Nguyễn Văn Hùng Địa chỉ: TP Thanh Hóa
Lý do chi: công ty tạm ứng cho anh Nguyễn Văn Hùng đi TP Hồ Chí Minh tìm kiếm khách hàng
Số tiền: 10.000.000
Số tiền bằng chữ: Mười triệu đồng
Kèm theo:……..chứng từ gốc. Ngày 13 tháng 12 Năm 2014 Giám đốc (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Thủ quỹ (Ký, họ tên)