2010 2011 2012 Giá trị Tỉ lệ Giá trị Tỉ lệ
2.5: Tình hình vốn bằng tiền của Công ty TNHH Sản Xuất và Thương Mại điện cơ Hoàng Ma
Mại điện cơ Hoàng Mai
Đơn vị: nghìn đồng
Từ bảng số liệu trên ta thấy vốn bằng tiền của công ty tăng dần theo các năm, năm 2011 tăng lên 10,69 % so với 2010 tương ứng tăng 74.187.000 Các chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 So sánh 2010/2011 So sánh 2011/2012 Số
tiền Tỉ lệ (%) tiềnSố Tỉ lệ (%) tiềnSố Tỉ lệ (%) tiềnSố (%)TT tiềnSố (%)TT 1. Tiền mặt 63.10 5 9,09 97.1 74 12,64 145.147 16,16 34.069 53,99 47.9 73 49,37 2. Tiền gửi ngân hàng 550.0 20 79,24 578. 723 75,31 652.368 72,63 28.703 5,22 73.6 45 12,73 3. Tiền đang chuyển 81.12 5 11,67 92.540 12,05 100.213 11,21 11.415 14,07 7.673 8,29 Tổng cộng 694.250 100 768.437 100 897.728 100 74.1 87 10,6 9 129. 291 16,83
đồng, năm 2012 tăng lên 16,83% so với 2011 tương ứng tăng 129.291.000 đồng . Khoản tăng chủ yếu là do tiền gửi ngân hàng tăng ,trong năm 2011 khoản này đã tăng 5,22% với số tiền tướng ứng 28.703.000 đồng và năm 2012 là 12,73% với số tiền là 73.645.000 đồng, rõ ràng khoản này tăng sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới vốn bằng tiền của công ty vì nó chiếm tới 75,31% năm 2011 và 72,63% năm 2012. Với chức năng hoạt động xuất nhập khẩu là chủ yếu thì tiền gửi ngân hàng bằng ngoại tệ, tiền gửi ngân hàng tăng lên làm cho số tiền lãi gửi từ ngân hàng thường xuyên về nhập quỹ . Đồng thời tiền mặt của công ty năm 2011/2010 cũng tăng lên 34.069.000 đồng tương ứng tăng 53,99% , Năm 2012/2011 lương tiền mặt tăng 47.973.000 đồng với tỉ lệ tăng là 49,37% làm cho công ty tăng cường khả năng thanh toán các khoản phát sinh thường xuyên như: chi phí về mua bán hàng hoá, chi phí vận chuyển, trả lương công nhân viên... Đối với khoản tiền đang chuyển năm 2011/2010 cũng tăng 11.415.000 đồng với tốc độ tăng 14,07% và năm 2012/2011 tăng là 7.673.000 đồng với tốc độ tăng 8,29% góp phần làm cho khoản vốn bằng tiền tăng lên. Nhưng khoản tiền mặt ở công ty mà tăng lên nhiều là không tốt vì nó có thể tăng một lượng tiền nhàn rỗi không có khả năng sinh lời cao nếu công ty không sử dụng hết số tiền mặt trong một thời gian nhất định. Nhìn chung có thể nói khoản vốn bằng tiền của công ty tăng lên thì khả năng thanh toán tức thời cũng tăng lên.
Là một công ty hoạt động chủ yếu là xuất nhập khẩu nên công ty quan hệ với rất nhiều ngân hàng Hà Nội (Ngân hàng công thương Việt Nam, Ngân hàng Công thương Hà Nội...). Cũng chính vì sự đa dạng đó mà việc quản lý tiền mặt của công ty cũng rất phức tạp, phải theo dõi từng ngày từng giờ. Công ty không có tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn cũng như không có khoản đầu tư vào mục chứng khoán nào bởi trên thực tế nhu cầu tiền mặt tại công ty diễn ra thường xuyên. Do vậy, công ty hầu như không có tiền nhàn rỗi mà phải
thường xuyên vay ngắn hạn ngân hàng để thanh toán cho hàng xuất nhập khẩu với một số lượng thanh khoản lớn vì hàng của công ty chủ yếu là máy công cụ, điện cơ phụ tùng thiết bị...
Ngoài ra năm 2012 công ty còn xuất thêm một số mặt hàng: đá xây dựng, hoa quả khô, về hàng nhập cũng sử dụng những ngoại tệ để thanh toán. Khi xuất các mặt hàng đi ngoại tệ thu về công ty chỉ được sử dụng 50% trong tổng ngoại tê còn laị 50% phải gửi lại ngân hàng (theo quyết định 63/CP ngày 17/8/2011 và quyết định 173/TTg ngày 12/9/2010 về việc sử dụng ngoại tệ) đa phần nào làm cho công ty khá bị động trong việc sử dụng vốn. Để cho hoạt động kinh doanh được diễn ra thường xuyên liên tục thì phải làm cho vốn lưu động tăng vòng chu chuyển. Vấn đề tiền mặt rất được chú trọng vì công ty thường xuyên xuất hiện nhu cầu ngắn hạn như tạm nhập tái xuất, nhu cầu chi trả lương... tất cả đều cần tiền mặt. Hơn thế nữa để chủ động trong kinh doanh và đảm bảo an toàn trong thanh toán thì việc duy trì một số dư nhất định nào đó trên tài khoản vốn bằng tiền là hoàn toàn hợp lý. Tuy nhiên trên thực tế tại công ty rất ít khi có tiền mặt tồn đọng trên tài khoản quá lâu vì công ty sẽ chuyển ngay ra để trả nợ ngắn hạn khi nó vuợt quá một giới hạn nào đó so với nhu cầu dự tính trong ngắn hạn. Phải nói rằng công tác ngân quỹ được công ty đã và đang rất coi trọng, hàng ngày công ty có kế toán thanh toán chuyên theo dõi tình hình số dư trên tất cả các tài khoản của công ty ở tất cả các ngân hàng và kết hợp đối chiếu với nhu cầu thu chi dự tính để lập trừ ngân quỹ từ đó có thể đưa ra quyết định vay thêm hay trả nợ một cách kịp thời nhất vì mục tiêu an toàn, hợp lý hiệu quả và sinh lời. Như ta đã biết tỉ lệ sinh lời trực tiếp trên tiền mặt là rất thấp thậm chí có thể bằng không. Hơn nữa do sức mua của đồng tiền luôn có xu hướng giảm đi do chịu ảnh hưởng của lạm phát, do đó có thể nói tỉ lệ sinh lời thực của tiền mặt là một số âm. Bởi vậy việc duy trì mức tiền mặt hợp lý nhằm thoả mãn các nhu cầu chi tiêu tiền mặt của doanh
nghiệp là một vấn đề rất quan trọng liên quan đến hiệu quả kinh doanh chung của doanh nghiệp. Việc nắm giữ tiền mặt là một động cơ phòng ngừa, tiền mặt được tồn trữ nhằm mục đích duy trì khả năng thanh toán chung của doanh nghiệp ở mọi thời điểm.