4.1.Tình hình thanh toán
a. Phân tích các khỏan phải thu:
ĐVT:VNĐ (Nguồn: Phòng kế toán – tài vụ)
Chỉ tiêu Năm Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Chênh lệch 07/06 Chênh lệch 08/07
Số tiền % Số tiền % Số tiền % % %
1.Phải thu của
khách hàng 2,898,920,105 39.73 3,739,533,666 49.85 2,761,241,444 65.76 29.00 - 26.16 2.Trả trước cho người bán 543,156,402 7.44 522,386,825 6.96 284,827,600 6.78 -3.82 - 45.48 3.Các khoản phải thu khác 3,854,898,236 52.83 3,239,990,889 43.19 1,152,948,351 27.46 -15.95 - 64.42 Các khoản phải thu NH 7,296,974,743 100.00 7,501,911,380 100.00 4,199,017,395 100.00 2.81 - 44.03
BIỂU ĐỒ CÁC KHOẢN PHẢI THU
Qua bảng nhận thấy: vốn không tham gia vào hoạt động sản xuất. Cụ thể: các khoản phải thu của Công ty qua 3 năm có sự biến động lớn, năm 2007 các khoản phải thu tăng 204,936,637 đồng, tương ứng tăng 2,81% so năm 2006 chủ yếu do phải thu khách hàng tăng mạnh, tăng 840,613,561 đồng, tương ứng tăng 29% so năm 2006 vì Công ty có chính sách tín dụng dành cho khách hàng, khách hàng được hưởng chiết khấu thanh toán đồng thời trong năm Công ty tăng cường mở rộng các mối quan hệ kinh tế, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng. Sự tăng này hợp lí vì nhu cầu kinh doanh của Công ty ngày càng mở rộng nên lượng khách hàng tăng. Nhưng năm 2008 các khoản phải thu giảm 3,302,893,985 đồng, trong đó tất cả các khoản mục đều giảm: đầu năm 2008 các khoản phải thu là 7,501,911,380 đồng, nhưng cuối năm 2008 các khoản phải thu là 4,199,017,395 đồng, giảm 3,302,893,985 đồng, tương ứng giảm 44,03% so với đầu năm 2008. Đây là biểu hiện tốt, Công ty không để khách hàng chiếm dụng vốn. Cụ thể: