Nhìn chung trong n m 2011 công tác k toán th c hi n công vi c đ m b o chính xác, k p th i, đúng ch đ .
K t qu qu thu nh p đ n 31/12/2011 đ t 60,776 tri u đ ng, đ t 176% k ho ch giao n m 2011, h s l ng đ t 2.37 đây là ch tiêu quan tr ng nh t trong
Báo cáo th c t p Sinh viên: L u Thu Th y
ho t đ ng kinh doanh ngân hàng, đánh giá đ c hi u qu công tác huy đ ng v n và s d ng v n c a chi nhánh là do :
• Luôn quan tâm ch m sóc khách hàng, theo dõi th ng xuyên ngu n v n huy đ ng, ch đ ng n m b t bi n đ ng s d ti n g i, t đó báo cáo và tham m u t t cho Ban Giám c đi u hành ho t đ ng kinh doanh.
• B ph n giao d ch viên k toán - ngân qu n l c r t l n, đã thay đ i c v l ng và ch t ph c v công vi c nhanh chóng, đ c khách hàng tin t ng, ph c v t t khách hàng và đ m b o an toàn kho qu .
• Hàng quý phân tích tài chính n m 2011 k p th i, tính toán xây d ng k ho ch tài chính các kho n thu - chi, ti t ki m các chi phí, đ ng th i t n thu và t ng c ng thu các kho n thu nh p ngoài tín d ng v i m c tiêu cu i cùng đ qu thu nh p đ chi l ng. • T ng thu ti n m t : 9,948 t đ ng, t ng 2,108 t đ ng (+27%) so v i 2010 • T ng chi ti n m t : 9,941 t đ ng, t ng 2,085 t đ ng (+26%) so v i 2010. • T ng s chi tr ti n th a trong n m 2011 : 145 món ng v i s ti n 1,577 tri u đ ng. 2.3.5.2. Ho t đ ng d ch v : Nghi p v chuy n ti n
Chuy n ti n nhanh WESTERN UNION n m 2011 :1,576 món ng v i s ti n 1,219,445 USD, so v i n m 2010 gi m 6% s món và gi m 3% s ti n.
Chuy n ti n trong n c n m 2011 : 34,765 món ng v i s ti n : 4,564 t
đ ng, so n m 2010 t ng 12% s ti n và gi m 6% s món.
Thu phí t d ch v chuy n ti n WESTERN UNION s ti n 208 tri u
đ ng, so v i n m 2010 t ng 20 tri u đ ng ( +11%).
Thu phí t d ch v chuy n ti n trong n c s ti n 2,503 tri u đ ng, so v i n m 2010 t ng 760 tri u đ ng ( +44%)
D ch v ATM : S l ng th phát hành l y k 31/12/2011 đ t 13,746 th t ng th (+25%), s d 25,360 tri u đ ng, s d bình quân 1.8 tri u đ ng/th .
Báo cáo th c t p Sinh viên: L u Thu Th y
Thu ngân sách kho b c : l y k 31/12/2011: 23,928 món ng s ti n 292,721 tri u đ ng
Thu h ngân sách ti n ph t :l y k 31/12/2011 : 6,495 món ng s ti n 1,737 tri u đ ng
Ho t đ ng kinh doanh ngoai t
• Doanh s mua ngo i t : 13,046,000 USD t ng 3,504,000 USD (+44%) so v i n m 2010.
• Doanh s bán ngo i t : 13,033,000 USD t ng 3,472,000 USD ( +37%) so v i n m 2010.
• K t qu l i nhu n thu đ c t kinh doanh ngo i t : 4,624 tri u đ ng ( ch y u thu t h tr bán ngo i t cho Ngân hàng c p trên chuy n v ).
Nh n xét: Qua s li u so sánh cùng k n m 2010, ho t đ ng d ch v có s t ng tr ng khá m nh v s món và s ti n nh t là công tác chuy n ti n trong n c, nghi p v b o lãnh, c th :
• Công tác chuy n ti n trong n c, s n ph m th ATM, thu ngân sách, thu ph t giao thông t ng m nh so v i n m 2010.
• Ho t đ ng mua bán ngo i t t ng m nh (+37%) góp ph n cung ng l ng ngo i t cho S giao d ch, đáp ng nhu c u thi u h t ngo i t toàn h th ng.
• Phát tri n t t nghi p v b o lãnh doanh s phát hành trong n m đ t 49,943 tri u đ ng, thu phí b o lãnh đ t 945 tri u (+55%) so cùng k n m 2010.
2.3.5.3. Công tác ki m tra, ki m soát:
Luôn coi tr ng công tác ki m tra, ki m soát các m t ngh p v . c bi t, luôn quan tâm ki m tra đ i v i công tác cho vay đ ng n ch n và phát hi n k p th i nh ng sai sót có th gây t n th t cho Ngân hàng, t đ u n m chi nhánh xây d ng đ c ng t ki m tra n m 2011.
Th c hi n ch ng trình ki m tra tài s n th ch p theo Q s 195/NHNoLk, ki m tra ho t đ ng b o lãnh, qua ki m tra phát hi n nh ng sai sót.
Báo cáo th c t p Sinh viên: L u Thu Th y
Công tác h u ki m: th c hi n k p th i đúng quy đnh, đ ng th i qua công tác h u ki m, t ch c th c hi n b sung và ch nh s a thi u sót ch ng t .
2.3.5.4. Công tác t ch c, đi u hành:
Quy mô ho t đ ng kinh doanh t i chi nhánh ngày càng m r ng và phát tri n, nh t là vi c t ng thêm thu h ngân sách, thu ti n ph t, ti n đi n. Do đó, kh i l ng công vi c t ng lên r t l n, trong khi đó t ng biên ch r t h n ch , thi u nhân s , quá t i trong công vi c.
Trong đi u hành có lúc thi u s đ ng thu n trong Ban Giám c, thi u s tin t ng, nghi k l n nhau d n đ n n i b m t đoàn k t, do v n đ không đ c gi i quy t s m nên đã x y ra đ n th a ki n, khi u n i, h u qu m t s cán b b x lý k lu t qua k t qu thanh tra c a Ngân hàng Nhà N c, ph n nào nh h ng đ n uy tín c a NHNo&PTNT Th xã Long Khánh.
Báo cáo th c t p Sinh viên: L u Thu Th y
Ch ng 3
TH M NH D ÁN U T 3.1. Gi i thi u khách hàng
Tên công ty: Công ty TNHH Võ Cúc Ph ng Mã s thu : 3600932786
a ch tr s chính: S 28 Nguy n Du, Ph ng Xuân An, Th xã Long Khánh. Ngành ngh kinh doanh: V n t i hàng hóa đ ng b . V n t i hành khách đ ng b theo h p đ ng, theo tuy n c đnh.
S đi n th ai: 0613870018; 0937606439. Ng i đ i di n theo pháp lu t c a công ty:
• Ông Nguy n Thanh Ph ng - Sinh ngày 14/07/1968.
• Ch c danh: Giám đ c.
• CMND: 270973005.
• N i đ ng ký h kh u th ng trú: S 99 đ ng Nguy n V n C , Ph ng Xuân Hòa, Th xã Long Khánh.
• Ch hi n t i: S 99 đ ng Nguy n V n C , Ph ng Xuân Hòa, Th xã Long Khánh.
3.2. T cách pháp nhân:
Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s : 4702003216 do Phòng đ ng ký kinh doanh thu c S K h ach và đ u t t nh ng Nai c p đ ng ký l n đ u ngày 23/10/2007.
V n đi u l : 1,000,000,000 đ ng. Thành viên góp v n:
• Võ Th Thu Cúc. CMND s 270868467.N i đ ng ký h kh u S 28
đ ng Nguy n Du, Ph ng Xuân An, Th xã Long Khánh. Góp 700,000,000 đ ng.
• Nguy n Thanh Ph ng. CMND s 270973059. N i đ ng ký h kh u S 99 đ ng Nguy n V n C , Ph ng Xuân Hòa, Th xã Long Khánh. Góp 300,000,000 đ ng.
Báo cáo th c t p Sinh viên: L u Thu Th y
3.3. Phân tích kh n ng tài chính c a khách hàng
3.3.1. Phân tích t s thanh toán hi n hành :
B ng 3.1 : T s thanh toán hi n hành c a công ty TNHH Võ Cúc Ph ng
VT : tri u đ ng N m 2008 2009 2010 Tài s n l u đ ng 1073 1202.983417 371.178742 N ng n h n 7.000 2.629339 601.284173 T s thanh toán hi n hành 153.286 457.523 0.617 0 200 400 600 800 1000 1200 1400 2008 2009 2010 Tài s n l u đ ng N ng n h n Hình 3.1
T s thanh tóan hi n hành cho bi t c m i đ ng n ng n h n mà doanh nghi p đang gi , thì doanh nghi p có bao nhiêu đ ng tài s n l u đ ng có th s d ng đ thanh toán. N u t s này nh h n 1 thì có ngh a là doanh nghi p không
đ tài s n có th s d ng ngay đ thanh toán kho n n ng n h n s p đáo h n. N m 2008, 2009 t s này r t cao vì công ty TNHH Võ Cúc Ph ng vay n ng n h n ít, ch y u là n dài h n.Nh ng n m 2010 t s này l i gi m c c m nh xu ng còn 0.617.Nguyên nhân là do đ u n m 2010, công ty đã chi m t kho n ti n l n vào vi c mua s m xe m i và vay ng n h n ngân hàng khi n cho tài s n l u đ ng gi m m nh, tài s n c đnh t ng và n ng n h n c ng t ng. Tuy nhiên,
Báo cáo th c t p Sinh viên: L u Thu Th y
đó ch là do đ u t ban đ u, các kho n vay m i nên qua t s thanh toán hi n hành 2 n m 2008, 2009 ta th y công ty có đ kh n ng thanh toán.
3.3.2. Phân tích t s thanh toán nhanh
T s thanh toán nhanh đ c tính b ng cách l y t ng các tài s n có tính thanh kho n cao nh t (ti n m t, đ u t ng n h n và kho n ph i thu) chia cho t ng n ng n h n.T s này bao g m tài s n l u đ ng đã lo i b hàng t n kho.Vì đ c thù ngành v n t i là không có hàng t n kho nên t s thanh toán nhanh chính là t s thanh toán hi n hành.
3.3.3. Phân tích t s thanh toán t c th i
B ng 3.2 : T s thanh toán t c th i c a công ty TNHH Võ Cúc Ph ng
VT : tri u đ ng N m 2008 2009 2010 Ti n m t 1066 1194.554667 358.927266 N ng n h n 7.000 2.629339 601.284173 T s thanh toán t c th i 152.286 454.317 0.597 0 200 400 600 800 1000 1200 2008 2009 2010 Ti n m t N ng n h n Hình 3.2
Báo cáo th c t p Sinh viên: L u Thu Th y
Vì tài s n l u đ ng c a công ty ch y u là ti n m t nên t s thanh toán t c th i g n b ng v i t s thanh toán hi n hành.
T s li u trên ta th y,v i t l n m 2008 và n m 2009 thì ch c r ng công ty TNHH Võ Cúc Ph ng s không lâm vào tình tr ng m t thanh kho n n u tính nh ng kho n đ u t ng n h n. n m 2010, t l này t ng đ i th p so v i các n m còn l i, n u các kho n n đ n h n cùng lúc thì công ty không th đáp ng k p do l ng ti n m t th p h n. 3.3.4. Phân tích c u trúc v n B ng 3.3 :C u trúc v n c a công ty TNHH Võ Cúc Ph ng 2008 - 2010 VT : tri u đ ng N m 2008 2009 2010 T ng n 7.000 1177.629339 2976.284173 V n ch s h u 1066 1225.345078 1248.270222 T ng n / V n ch s h u 0.007 0.961 2.384 Hình 3.3 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 2008 2009 2010 T ng n V n ch s h u
Báo cáo th c t p Sinh viên: L u Thu Th y
C u trúc v n c a công ty TNHH Võ Cúc Ph ng thiên v v n ch s h u. N m 2008 t tr ng n trong c c u v n ch s h u t ng đ i th p.Công ty ho t
đ ng ch y u ph thu c vào v n t có.Do đó, công ty có th gi m b t đ c r i ro v tài chính. n n m 2009 và 2010 thì t tr ng n trong c c u v n t ng d n do công ty t ng vay n ngân hàng đ m r ng quy mô ho t đ ng. N m 2010 t tr ng n trong v n ch s h u t ng cao do đ u n m công ty đ u t mua thêm xe m i và nh ng kho n vay c a công ty ph n l n là trung và dài h n nên t ng n 2010 có tính c d n c a các n m tr c. B ng 3.4 : C c u n c a công ty TNHH Võ Cúc Ph ng 2008 - 2010 VT : tri u đ ng N m 2008 2009 2010 N ng n h n 7.000 2.629339 601.284173 N dài h n 0.000 1175 2375 0 500 1000 1500 2000 2500 2008 2009 2010 N ng n h n N dài h n Hình 3.4
a s các kho n vay c a công ty là n dài h n ,đi u đó th hi n tính n
đ nh trong c c u n c a v n ch s h u vì n dài h n không ho c ít ph thu c vào s thay đ i c a lãi su t th ng xuyên. T tr ng n dài h n trên t ng n c a công ty co xu h ng t ng d n qua các n m t n m 2008 đ n n m 2010.
Báo cáo th c t p Sinh viên: L u Thu Th y
3.3.5. Phân tích ROA ( T su t sinh l i trên t ng tài s n)
B ng 3.5 : T su t sinh l i trên tài s n c a công ty TNHH Võ Cúc Ph ng 2009 - 2010
N m 2009 2010
L i nhu n biên (Lãi ròng / Doanh thu) 8.37% 9.23%
Hi u su t s d ng tài s n 0.50 0.48 Su t sinh l i tài s n (ROA) 4.15% 4.41%
ROA c a công ty khá khá n đ nh qua hai n m 2009 và 2010. Tuy nhiên t l này còn khá th p. Nguyên nhân d n đ n ROA th p có th do :
L i nhu n biên c a công ty khá th p, dao đ ng t 8% - 10%. N m 2010, doanh thu c a công ty là 2,016,700,248 đ ng nh ng lãi ròng ch có 186,202,892
đ ng. Nguyên nhân là do chi phí qu n lý kinh doanh quá cao ( 1,577,543,196
đ ng chi m 78,2% doanh thu). i u này cho th y công ty ch a có s qu n lý t t. M t khác, có th do đ c thù c a ngành v n t i nên m t s chi phí phát sinh nh chi phí c u đ ng, giao thông, lao đ ng...đ c công ty tính luôn vào chi phí qu n lý khi n chi phí này t ng cao.
B ng 3.6 : L i nhu n c a công ty TNHH Võ Cúc Ph ng 2009 - 2010
VT : tri u đ ng
N m 2009 2010
Doanh thu thu n 1189.649345 2016.700248 Chi phí qu n lý kinh doanh 1049.981684 1577.543196
Chi phí tài chính 6.825000 190.874030 Thu TNDN 33.210665 62.067631
Báo cáo th c t p Sinh viên: L u Thu Th y 0 500 1000 1500 2000 2500 2009 2010
Doanh thu thu n
Chi phí qu n lý kinh doanh Chi phí tài chính Thu TNDN Lãi ròng Hình 3.5
Hi u su t s d ng tài s n c a công ty còn th p kho ng 0.5 l n, t c là công ty ch a s d ng đ c h t công su t ho t đ ng c a xe. i u này c ng d hi u b i
đ i t ng khách hàng c a công ty ch y u là sinh viên và nh ng ng i buôn bán ( tuy n đ ng Long Khánh - An ông, Sài Gòn). Vào đ u tu n,cu i tu n và nh ng ngày l t t, c ng nh vào nh ng gi cao đi m khách th ng đông nên hi u su t ho t đ ng cao ( công ty th ng huy đ ng thêm xe đ đáp ng nhu c u c a khách hàng),m y ngày còn l i trong tu n khách r i rác h n nên xe ch a ho t
đ ng h t công su t.
3.3.6. Phân tích ROE ( T su t sinh l i trên v n ch s h u ):
B ng 3.7: T su t sinh l i trên v n ch s h u c a công ty TNHH Võ Cúc Ph ng 2009 - 2010
N m 2009 2010
Su t sinh l i tài s n (ROA) 4.15% 4.41% òn b y tài chính ( Tài s n / V n CSH) 1.96 3.38 Su t sinh l i v n ch s h u (ROE) 8.14% 14.92%
Báo cáo th c t p Sinh viên: L u Thu Th y
òn b y tài chính là ch tiêu th hi n tình hình tài chính c a công ty. òn b y tài chính c a công ty n m 2010 t ng 1,7 l n so v i n m 2009.Theo báo cáo quy t toán tài chính n m 2010 c a Công Ty TNHH Võ Cúc Ph ng, T ng tài s n n m 2010 c a Công ty là 4,224,554,395 đ ng so v i n m 2009 là 2,402,983,417 đ ng t ng 75.8% .
Trong t ng tài s n, v n ch s h u c a công ty là 1,248,270,222 đ ng chi m 29.6% t ng tài s n. V n ch s h u n m 2010 t ng 1.87%, t ng ch m h n