(1) (2) (3) (4) (5) Chi trả lương cho cộng tác viên 641 1111 5.850

Một phần của tài liệu Bộ máy kế toán và hạch toán kế toán trong Công ty Cổ phần dịch vụ và thương mại Hàng không (Trang 32 - 34)

- Chi phí đào tạo lao đông xuất khẩu: bao gồm chi phí ăn ở,chi phí học nghề cho lao động.

(1) (2) (3) (4) (5) Chi trả lương cho cộng tác viên 641 1111 5.850

Chi trả lương cho cộng tác viên 641 1111 5.850.000

Chi phí phục vụ khách trả qua ngân hàng 641 1121 5.180.000 Chi phí phục vụ khách-HD 18,04/09/07 641 331 1.590.000 Chi phí phục vụ khách-HD 21,05/09/07 641 331 2.350.000 Chi phí phục vụ khách-HD 26,10/09/07 641 331 3.960.000 Chi phí ăn ở người lao động xuất khẩu 641 1111 4.200.000 Chi phí đào tạo người lao động xuất khẩu 641 1121 3.750.000 Vé máy bay cho dịch vụ lữ hành 641 138 5.350.000 Chi phí phục vụ khách-HD30,13/09/07 641 331 1.900.000 Chi trả lương cho hướng dẫn viên 641 1111 6.000.000 Chi phí phục vụ khách-HD 36,15/09/07 641 331 5.500.000 Chi phí phục vụ khách-HD 37,15/09/07 641 331 4.750.000 Vé máy bay cho dịch vụ lữ hành 641 138 4.950.000

………. …….

Tổng cộng 3.758.790.457

Kèm theo: chứng từ gốc

Người lập Kế toán trưởng Sổ cái

Quý 3 năm 2007

Tài khoản :Chi phí bán hàng Số hiệu : 641

NTGS GS CTGS Diễn giải SHTK đối ứng Số tiền Ghi chú SH NT Nợ Có (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) Số dư đầu kỳ 30/09 306 31/07 Chi phí phục vụ khách 331 1.590.000 30/09 306 31/07 Chi phí phục vụ khách 331 2.350.000 30/09 306 31/07 Chi trả lương cho cộng 1111 5.850.000

tác viên

30/09 306 31/07 Chi phí phục vụ khách 331 3.960.000 30/09 306 ….. …… 30/09 31/08 Vé máy bay cho lao

động 138 6.000.000 30/09 31/08 Chi phí phục vụ khách 331 5.780.000 30/09 31/08 Chi phí ăn ở cho người

lao động 1121 5.550.000 30/09 31/08 Chi phí phục vụ khách 331 1.900.000 30/09 31/08 Chí phí đào tạo lao

động 1111 3.987.000 30/09 31/08 Chi trả lương hướng

dẫn viên 1111 5.670.000 …………. ……… Kết chuyển chi phí bán hàng 911 14.031.540.006 Số dư cuối kỳ 0

5.1.2.Hạch toán chi phí quản lý doanh nghiệp .

Chi phí quản lý doanh nghiệp là những chi phí nhằm phục vụ cho toàn bộ

Một phần của tài liệu Bộ máy kế toán và hạch toán kế toán trong Công ty Cổ phần dịch vụ và thương mại Hàng không (Trang 32 - 34)

Tải bản đầy đủ (DOCX)

(42 trang)
w