Báo cáo tài chính
2.2.2. Tình hình tài sản và nguồnvốn của công ty
Ngoài lao động để sản xuất kinh doanh các công ty cần có một lợng vốn nhất định đợc hình thành từ hai nguồn chủ sở hữu và vốn đI vay, biểu hiện dới các dạng tài sản khác nhau. Cũng nh lao động việc sử dụng vốn phụ thuộc vào đặc điểm sản xuất kinh doanh và kế hoạch của từng giai đoạn sản xuất. Công ty là đơn vị thực hiện chức năng chủ yếu là sản xuất phụ tùng xe đạp do vậy nhu cầu về vốn lu động trong hai năm khá lớn.
Tổng tài sản và tổng nguồn vốn của công ty có xu hớng tăng qua hai năm 2010 và 2011 đợc thể hiện thông qua bảng sau:
Bảng 2.2: Tình hình tài sản - nguồn vốn của công ty qua hai năm 2010 - 2011 ĐVT: Đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011
So sánh 2011/2010 +(-) A. Tổng tài sản 26.109.097.256 25.441.077.698 -668.019.560 I. TSLĐ và ĐTNH 20.574.898.147 21.369.368.396 794.470.250 1. Tiền 1.721.084.579 4.649.512.885 2.928.428.360 2.Cáckhoảnphảithu 7.069.839.793 8.589.540.774 1.519.700.981 3. Hàng tồn kho 11.487.076.607 6.894.181.742 -4.592.894.858 4. TSLĐ khác 296.897.168 1.236.132.995 939.235.827 II.TSCĐvà ĐTDH 5.534.166.109 4.071.709.302 1.462.456.807 1. TSCĐHH 5.534.199.109 4.071.709.302 1.462.456.807 B.Tổng nguồnvốn 26.109.097.256 25.441.077.698 -668.019.560 I. Nợ phải trả 21.246.322.877 20.474.713.895 -771.608.980 1.Nợ ngắn hạn 21.246.322.877 20.474.713.895 -771.608.980 2.Nợ dài hạn 0 0 0 II.NguồnvốnCSH 4.862.774.379 4.966.363.803 103.589.406 1.Nguồn vốn KD 0 0 0 2.Nguồn vốn quỹ 0 0 0
(Nguồn : Phòng kế toán công ty) Giá trị TSLĐ và ĐTNH năm 2011 giảm 668.019.560 đồng so với năm 2010 nguyên nhân là do hàng tồn kho giảm 4.592.894.858 đồng. Sự giảm đột biến của hàng tồn kho do những năm trớc công ty đang mở rộng quy mô thị trờng, năng suất lao động cao làm cho sản phẩm nhiều, nhng năm 2011 công ty chủ yếu sản xuất theo đơn đặt hàng và nhu cầu thị trờng nên hàng tồn kho giảm.
Năm 2011, TSCĐHH tăng 1.462.456.807 đồng so với năm 2010. Nguyên nhân chủ yếu là do công ty xây dựng thêm nhà xởng và mua thêm một số máy móc thiết bị hiện đại để phục vụ sản xuất.
Nợ phải trả năm 2011 giảm 771.608.980 đồng so với năm 2010.
Nguồn vốn chủ sở hữu năm 2011 tăng 103.589.406 đồng so với năm 2010 chứng tỏ khả năng tài chính của công ty luôn đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh.