Phõn tớch tỡnh hỡnh bỏn ngoại tệ:

3.2.2.1 Phõn tớch tỡnh hỡnh bỏn ngoại tệ theo đụ́i tượng:

Viờ ̣c bán ngoa ̣i tờ ̣ của ngõn hàng bi ̣ quản lý rṍt chă ̣t chẽ bởi các quy đi ̣nh của Nhà nước. Cỏc đối tượng mà ngõn hàng được phộp bỏn ngoại tệ là rất hạn chế . Nờ́u hoạt đụ ̣ng mua ngoại tờ ̣ của ngõn hàng là từ mo ̣i đụ́i tượng ngoa ̣i tờ ̣ thì hoa ̣t đụ ̣ng bán ngoa ̣i tờ ̣ của ngõn hàng thỡ chỉ được giới hạn cho một số đối tượng nhất định . Nhớn chung, chỳng ta cú thể chia cỏc đối tượng mà MSB HCM đươ ̣c phép bỏn ngoại tệ thành 3 loại đối tượng sau:

- Tụ̉ chức kinh tờ́: chủ yếu là cỏc doanh nghiệp cú hoạt động xuất khẩu . - Ngõn hàng TMCP Techcom Bank

- Cỏc cỏ nhõn : chủ yếu là cụng dõn Việt Nam đi du học , cụng tác, đi ̣nh cư ở nước ngoài.

TèNH HèNH BÁN NGOẠI TỆ THEO ĐỐI TƢỢNG

Đối tƣợng

Năm 2009 Năm 2010 So sánh

Sụ́ lƣơ ̣ng Tỷ trọng Sụ́ lƣơ ̣ng Tỷ trọng Mƣ́c đụ ̣ tăng (giảm) Tụ́c đụ ̣ tăng (giảm) Tụ̉ chức kinh tờ́ 34.260 90,7% 46.620 92% 12.360 36,1% TECHCOM 2.380 6,3% 2.735 5,4% 355 14,9% Cỏ nhõn 1.135 3,0 % 1.320 2,6% 185 16,3%

Tụ̉ng cụ ̣ng 37.775 100% 50.675 100% 12.900 34,1%

Qua bảng sụ́ liờ ̣u trờn ta thṍy rằng, đụ́i tượng chủ yờ́u được MSB HCM bỏn ngoại tệ là cỏc tổ chức kinh tế . Doanh sụ́ ngoa ̣i tờ ̣ bỏn cho cỏc tổ chức kinh tế trong 2 năm qua đờ̀u chiờ́m hơn 90% doanh sụ́ bán ngoa ̣i tờ ̣ của Chi nhánh . Hai đụ́i tượng còn la ̣i chỉ chiờ́m tỷ trọng rất nhỏ (nhỏ hơn 10%), trong đó chủ yờ́u là bán cho TECHCOM. Cũn lượng ngoại tệ bỏn cho các cá nhõn luụn chiờ́m mụ ̣t tỷ tro ̣ng nhỏ nhṍt , khụng quá 3% ngoại tệ bỏn ra của Chi nhánh. Như võy, với mụ ̣t mức tỷ tro ̣ng cao tuyờ ̣t đụ́i (hơn 90%), thỡ cỏc tổ chức kinh tế là đụ́i tươ ̣ng chủ yờ́u và quan tro ̣ng nhṍt trong hoạt động bỏn ngoại tệ của Chi nhỏnh . Những biờ́n đụ ̣ng của lượng ngoa ̣i tờ ̣ bán cho các tụ̉ chức kinh tờ́ sẽ ảnh hưởng ma ̣nh đờ́n tụ̉ng lượng ngoại tệ bỏn ra của Chi nhỏnh.

Trong 2 năm qua, lượng ngoa ̣i tờ ̣ mà MSB HCM bỏn cho cỏc tụ̉ chức kinh tờ́ tăng lờn cả về tỷ trọng và số tuyệt đố i. Tỷ trọng từ 90,7% năm 2009tăng lờn 92% năm 2010. Lượng ngoại tệ bỏn cho cỏc tổ chức kinh tế trong năm 2009 tăng 36,1% ( tứ c tăng 12.360 nghỡn USD) so vớ i năm 2009 Sự tăng lờn này do các nguyờn nhõn sau :

Vờ̀ mă ̣t khách quan là do tụ́c đụ ̣ tăng trưởng kinh tờ́ của Đà Nẵng luụn đa ̣t mức cao trong hai năm qua . Vỡ vậy, nhu cõ̀u nhõ ̣p khõ̉u hàng hoá cũng như nguyờn liờ ̣u trờn đi ̣a bàn cũng tăng mạnh trong hai năm qua. Điờ̀u này có thờ̉ nhõ ̣n thṍy qua kim nga ̣ch nhõ ̣p khõ̉u trờn đi ̣a bàn tăng lờn trong hai năm . Nờ́u năm 2009 kim nga ̣ch nhõ ̣p khõ̉u của thành phụ́ là 375.142 nghỡn USD thỡ sang năm 2010 kim ngạch nhõ ̣p khõ̉u của thành phụ́ là 383.900 nghỡn USD, tăng 8.758 nghỡn USD đạt tốc độ tăng là 2,3%. Do vọ̃y, nhu cõ̀u mua ngoa ̣i tờ ̣ đờ̉ thanh toỏn tiền hàng nhập khẩu của cỏc tổ chức kinh tế tăng lờn . Bản than TECHCOM cú rất nhiều khỏch hàng mà nhu cầu nhập khẩu của họ trong năm 2010 là rất lớn như: Cụng ty Cao su Đà Nẵng, Cụng ty Dờ ̣t Hoà Tho ̣ … Mă ̣t khác , trong năm 2010 doanh sụ́ cho vay ngoa ̣i tờ ̣ của Chi nhánh tăng lờn so với n ăm 2009 (tăng 12,1%). Vỡ vậy, nhu cõ̀u mua ngoa ̣i tờ ̣ của các khỏch hàng để trả nơ ̣ Chi nhánh cũng tăng lờn . Do võ ̣y, doanh sụ́ bán ngoa ̣i tờ ̣ cho các tụ̉ chức kinh tờ́ của Chi nhánh tăng lờn trong hai năm qua.

quụ́c tờ́ và hoa ̣t đụ ̣ng mua bán ngoa ̣i tờ ̣ của Chi nhánh cũng được chú tro ̣ng phát triờ̉n . Vỡ võ ̣y, trong 2 năm qua Chi nhánh đã khụng ngừng giữ được khách hàng cũ mà cũn thu hỳt them đươ ̣c khách hàng mới, cú cả cỏc doanh nghiệp cú hoạt động xuất nhập khẩu .

Mă ̣t khác, trong nhiờ̀u năm qua tỷ giá USD /VND luụn diờ̃n biờ́n theo xu hướng tăng lờn. Vỡ vậy, cỏc doanh nghiệp khi cú nhu cầu mua ngoại tợ̀ ho ̣ thường tích cực thực hiờ ̣n viờ ̣c mua ngoa ̣i tờ ̣, càng sớm càng tốt . Vỡ nếu để lõu sẽ khụng cú lợi cho doanh nghiệp do tỷ giỏ tăng.

Túm lại, cỏc nguyờn nhõn trờn đó giải thớch cho sự tăng lờn của lượng ngoại tệ bỏn cho cỏc tổ chức kinh tế trong năm 2010. Chớnh sự tăng lờn này là nhõn tố chớnh làm cho tổng lươ ̣ng ngoa ̣i tờ ̣ bán ra của Chi nhánh tăng lờn trang năm 2010.

Trong hai năm qua , mă ̣c dù lượng ngoa ̣i tờ ̣ mà MSB HCM bỏn cho TECHCOM cú giảm về m ặt tỷ trọng (từ 6,3% xuụ́ng 5,4%) nhưng võ̃n tăng lờn vờ̀ sụ́ tuyờ ̣t đụ́i . Năm 2010 lươ ̣ng ngoa ̣i tờ ̣ Chi nhánh bán cho TECHCOM tăng 355 nghỡn USD tức tăng 14,9% so với năm 2009. Viờ ̣c MSB HCM bỏn ngoại tệ cho TECHCOM chủ yếu là nhằm cõn đố i ngoa ̣i tờ ̣ chi Chi nhánh và cho toàn hờ ̣ thụ́ng BIDV . Trong quá trình mua bán ngoa ̣i tờ ̣, cũng cú những lỳc ngoại tệ Chi nhỏnh mua vào là rất lớn nhưng lượng ngoại tệ mà Chi nhỏnh bỏn ra cho khỏch hàng lại rất thấp . Vào nhữ ng lúc như võ ̣y , Chi nhánh sẽ rơi vào tình tra ̣ng dư thừa ngoại tệ. Với xu hướng tỷ giá luụn tăng lờn như hiờ ̣n nay thì Chi nhánh sẽ được lợi khi ở tình trạng dư thừa ngoại tệ. Nhưng cũng vào lúc này, cú thể cú một số Chi nhỏnh MSB khỏc đang ở tỡnh trạng thiếu hụt ngoại tệ . Vỡ vậy, Chi nhánh phải bán bớt lượng ngoa ̣i tờ ̣ dư thừa này cho TECHCOM để thực hiện cõn bằng trạng thỏi ngoại tệ cho Chi nhỏnh và cho hệ thống trong cả nước.

Trong năm 2010, lươ ̣ng ngoa ̣i tờ ̣ Chi nhánh bán cho TECHCOM tăng lờn so với năm 2009, sự tăng lờn này chủ yờ́u là do doanh sụ́ ngoa ̣i tờ ̣ mua vào của Chi nhánh tăng ma ̣nh trong năm 2010, nhṍt là doanh sụ́ mua ngoa ̣i tờ ̣ từ các tụ̉ chức kinh tờ́ (tăng 6050 nghỡn USD). Vỡ vậy , trong năm 2010 những thời điờ̉m Chi nhánh dư thừa ngoa ̣i tờ ̣ sẽ xuṍt hiờ ̣n nhiờ̀u hơn và khụ́i lượng ngoa ̣i tờ ̣ dư thừa cũng lớn hơn so với năm 2009. Do đó, lượng ngoa ̣i tờ ̣ Chi nhánh bán cho TECHCOM trang năm 2010 cũng lớn hơn so với năm 2009.

Cũng trong hai năm qua , lươ ̣ng ngoa ̣i tờ ̣ mà MSB HCM bỏn cho cỏc cỏ nhõn là nhỏ nhất . Doanh sụ́ ngoa ̣i tờ ̣ bán cho cá nhõn trong năm 2009 là: 1135 nghỡn USD, năm 2010 là: 1320 nghỡn USD. Như võ ̣y, lượng ngoa ̣i tờ ̣ Chi nhánh bán cho các cá nhõn trong năm 2010 tăng 16,3% so vớ i năm 2009, tức tăng 185 nghỡn USD. Sự tăng lờn này là do trong năm 2010 sụ́ người dõn xuṍt cảnh ra nước ngoài tăng so với năm 2009, trong đó du ho ̣c sinh là đụ́i tượng chủ yếu. Mặt khác, do quy mụ và uy tín của MSB HCM ngày càng được nõng cao , nờn Chi nhỏnh đó thu hỳt được nhiều người cú con du học nước ngoài mở tài khoản tiền gửi ngoại tệ tại Chi nhỏnh và chuyển hối ra nước ngoài . Những người này thường mua ngoa ̣i tờ ̣ của Chi nhỏnh để thực hiện chuyển hối , do đó lượng ngoa ̣i tờ ̣ Chi nhánh bán cho các cá nhõn tăng lờn trang hai năm.

3.2.2.2 Phõn tớch tỡnh hỡnh bỏn ngoại tệ theo thời gian:

Nhu cõ̀u ngoa ̣i tờ ̣ của nờ̀n kin h tờ́ còn phu ̣ thuụ ̣c rṍt nhiờ̀u vào chu kỳ sản xuṍt kinh doanh của các dơn vi ̣ xuṍt nhõ ̣p khõ̉u . Đờ̉ thṍy được sự biờ́n đụ ̣ng lờn xuụ́ng của doanh sụ́ bỏn ngoại tệ trong một năm tại Chi nhỏnh MSB HCM thỡ chỳng ta cần phấn tớch tỡn h hình bỏn ngoại tệ theo thời gian của Chi nhỏnh . Sau đõy là tình hình bán ngoa ̣i tờ ̣ theo quý của MSB HCM trong 3 năm qua, từ 2008 – 20010.

* Tỡnh hỡnh bỏn ngoại tệ theo thời gian:

Quý

Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010

Sụ́ lƣơ ̣ng Tỷ trọng Sụ́ lƣơ ̣ng Tỷ trọng Sụ́ lƣơ ̣ng Tỷ trọng

I 10150 33,5 11670 30,9 16270 32,1

II 5790 19,1 7740 20,5 9530 18,8

III 3480 11,5 4570 12,1 5625 11,1

IV 10880 35,9 13795 36,5 19250 38,0

Phõ̀n phõn tích vờ̀ đụ́i tượng đã cho chúng ta thṍy rằng , cỏc tổ chức kinh tế , nhṍt là cỏc đơn vị cú hoạt động nhập khẩu là đối tượng chớnh trong hoạt động bỏn ngoại tệ của Chi nhỏnh. Mà hoạt động nhập khẩu của cỏc đơn vị này cũng cú tớnh t hời vu ̣. Do đó, hoạt động bỏn ngoại tệ của Chi nhỏnh cũng cú tớnh thời vụ . Bảng số liệu trờn cho ta thấy , lươ ̣ng ngoa ̣i tờ ̣ mà MSB HCM bỏn ra giảm dần từ đầu năm đến cuối năm thỡ tăng trở lại .

Trong quý I, Chi nhánh bán ra một lượng lớn ngoại tệ so với cỏc quý khỏc trong năm , lươ ̣ng ngoa ̣i tờ ̣ bán ra của Chi nhánh phu ̣ thuụ ̣c rṍt nhiờ̀u vào hoa ̣t đụ ̣ng sản xuṍt kinh doanh của cỏc đơn vị nhập khẩu . Cỏc đơn vị này thường mua ngoại tệ để thanh toỏn t iờ̀n hàng nhõ ̣p khõ̉u hay trả các khoản vay ngoa ̣i tờ ̣ của năm trước . Quý I thường là thời gian mà cỏc Cụng ty đã thu hụ̀i được tiờ̀n hàng đã bán trong di ̣p Tờ́t vừa qua . Vỡ thế họ cú nguồn để mua ngoại tờ ̣ thanh toán cho các kho ản phải trả của năm trước . Mă ̣t khác quý I cũng là thời gian chuõ̉n bị để mở đầu cho một chu kỳ sản xuất kinh doanh mới . Đối với cỏc đơn vị sản xuất phải nhõ ̣p khõ̉u nguyờn liờ ̣u thì quý I thường là thời điờ̉m nhõ ̣p nguyờn li ệu để chuẩn bị cho hoạt đụ ̣ng sản xuṍt trong năm . Vỡ vậy, cỏc đơn vị này rất cần mua ngoại tệ để sử dụng cho việc nhõ ̣p khõ̉u nguyờn liờ ̣u . Chớnh cỏc nguyờn nhõn trờn làm cho lượng ngoại tệ bỏn ra của Chi nhỏnh trong quý I cao hơn các quý khác.

Vào quý II và quý III việc sản xuất kinh doanh của cỏc đơn vị đó đi vào ổn định . Đối với có đõ̀u vào của hoa ̣t đụ ̣ng sản xuṍt kinh doanh phải nhõ ̣p khõ̉u từ nước ngoài thì viờ ̣c nhõ ̣p các yờ́u tụ́ đõ̀u vào đã được chuõ̉n bi ̣ và thực hiờ ̣n từ quý I. Do đó, nhu cõ̀u mua ngoa ̣i tờ ̣ để sử dụng cho hoạt động nhập khẩu là khụng cao . Mă ̣t khác, trong quý II và III hoa ̣t đụ ̣ng sản xuất kinh doanh của cỏc đơn vị xuất nhập khẩu đó đị vào ổ n đi ̣nh. Cỏc đơn vị này đó cú nguụ̀n hàng nờn hoa ̣t đụ ̣ng xuṍt khõ̉u và nhõ ̣p khõ̉u thường diờ̃n ra song song . Do đó, trong hai quý này nhu cõ̀u mua ngoa ̣i tờ ̣ đờ̉ nhõ ̣p khõ̉u của các đơn vi ̣ này cũng khụng nhiờ̀u . Như võ ̣y, lượng ngoa ̣i tờ ̣ mà MSB HCM bỏn ra trong quý II và III giảm mạnh so với quý I . Lượng ngoại tệ bỏn ra của Chi nhỏnh trong hai quý này chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng

doanh sụ́ ngoa ̣i tờ ̣ bán ra trong năm.

Song quý IV đõy là khoảng thời gian chuõ̉n bi ̣ cho nhiờ̀u di ̣p tiờu dùng lớn trong năm như Noel, Tờ́t Tõy, Tờ́t Nguyờn đán . Nhu cõ̀u tiờu dùng của người dõn trong các di ̣p này sẽ tăng lờn rṍt cao . Vỡ vậy, cỏc đơn vị phải đẩy mạnh hoạt động sản xuất kinh doanh trong thời gian này. Đối với cỏc đơn vị cú yếu tố đầu vào phải nhập khẩu từ nước ngoài thỡ nhu cầu

mua ngoa ̣i tờ ̣ của ho ̣ trong thời gian này cũng tăng lờn rṍt cao . Mă ̣t khác quý IV là quý cuụ́i cựng trong năm và cũng là thời gian kờ́t thúc mụ ̣t chu kỳ sản xuṍt kinh doanh . Do đó các đơn vị sản xuất cần phải thanh toỏn cỏc khoản nợ tiền mua nguyờn liệu , phỏt sinh trong năm, nhṍt là cỏc khoản nợ bằng ngoại tệ . Vỡ vậy mà nhu cầu mua ngoại tệ của cỏc đơn vi ̣ này tăng cao . Do đó mà lượng ngoa ̣i tờ ̣ bán ra cao nhṍt trong năm.

Túm lại, lươ ̣ng ngoa ̣i tờ ̣ bán ra của MSB trong quý I và IV thường cao hẳn hơn so với quý II và III. Hoạt động bỏn ngoại tệ của Chi nhỏnh cũng cú những bi ến động mang tớnh chất thời vu ̣. Lượng ngoa ̣i tờ ̣ bán ra của Chi nhánh bi ̣ phu ̣ thuụ ̣c rṍt nhiờ̀u vào chu kỳ sản xuṍt kinh doanh và nhu cõ̀u tiờu dùng trờn đi ̣a bàn . Chỉ số thời vụ cho ta thấy rừ hơn tớnh thời vụ của hoạt động bỏn ngoại tệ của Chi nhỏnh.

Chỉ số thời vụ của quý I và IV là lớn hơn một như vậy quý I và IV là hai quý chớnh trong hoa ̣t đụ ̣ng bán ngoa ̣i tờ ̣ của Chi nhánh . Ngược la ̣i, chỉ số thời vụ của quý II và III lại nhỏ hơn một n hư võ ̣y quý II và III khụng phải là thời gian chính trong hoa ̣t đụ ̣ng bán ngoa ̣i tờ ̣. Như võ ̣y, lượng ngoa ̣i tờ ̣ bán ra của Chi nhánh vào những tháng đõ̀u năm và cuụ́i năm thì cao hơn hẳn so với những tháng giữa năm.

Viờ ̣c phõn tích h oạt động bỏn ngoại tệ theo thời gian như trờn sẽ giỳp cho Chi nhỏnh thuõ ̣n lợi trong viờ ̣c lõ ̣p kờ́ hoa ̣ch bán ngoa ̣i tờ ̣, chuõ̉n bi ̣ sụ́ lượng ngoa ̣i tờ ̣ bán ra và tìm trước nguụ̀n ngoa ̣i tờ ̣ mua vào đờ̉ bán cho khách hàng . Từ đó, Chi nhánh có thờ̉ ha ̣n chờ́ được rủi ro vờ̀ tỷ giá.

3.2.3 Cõn bằng về mua bỏn ngoại tệ tại MSB HCM:

Qua các sụ́ liờ ̣u đã phõn tích cho hoa ̣t đụ ̣ng mua và hoa ̣t đụ ̣ng bán ngo ̣i tờ ̣ cua MSB HCM, chỳng ta cú thể lập bảng số liệu để cõn đối c ho hoa ̣t đụ ̣ng mua bán ngoa ̣i tờ ̣ tai Chi nhỏnh MSB HCM như sau:

* Tỡnh hỡnh mua bỏn ngoại tệ:

Năm 2009 Năm 2010

Mua Bỏn Chờnh lờ ̣ch Mua Bỏn Chờnh lờ ̣ch

Qua bảng sụ́ liờ ̣u trờn ta thṍy rằng hoa ̣t đụ ̣ng mua bỏn ngoại tệ của Chi nhỏnh trong 2 năm qua khụng cõn đụ́i với nhau. Trong 2 năm qua 2009 – 2010, lượng ngoa ̣i tờ ̣ mà MSB HCM mua luụn lớ n hơn lươ ̣ng ngoa ̣i tờ ̣ bán ra . Vỡ vậy, Chi nhánh luụn có mụ ̣t chờnh lờ ̣ch dương. Cả doanh số ngoại tệ mua vào và doanh sụ́ ngoa ̣i tờ ̣ bán ra của năm sau đờ̀u tăng lờn so với năm trước . Mức tăng lờn của doanh sụ́ mua vào và doanh sụ́ bán ra cũng gõ̀n tương đương nhau nờn mức chờnh lờ ̣ch ngoa ̣i tờ ̣ của Chi nhánh qua các năm tương đụ́i ụ̉n đi ̣ nh. Vỡ võ ̣y, nguụ̀n vụ́n ngoa ̣i tờ ̣ cho hoa ̣t đụ ̣ng kinh doanh ngoa ̣i tờ ̣ của Chi nhánh đã tăng lờn đờ̀u đă ̣n qua từng năm.

Đờ̉ thṍy rõ tình hình mua bán ngoa ̣i tờ ̣ ta ̣i MSB HCM, chỳng ta cần xem xột tỡnh hỡnh mua bán ngoa ̣i tờ ̣ theo đụ́i tượng.

* Tỡnh hỡnh mua bỏn ngoại tệ theo đụ́i tượng:

Năm 2009 Năm 2010 Mua Bỏn Chờnh lờ ̣ch Mua Bỏn Chờnh lờ ̣ch 24500 34260 - 9760 32550 47130 - 14580 10700 2380 + 8320 14120 2480 + 11640 5775 1135 + 4640 + 5540 40975 37775 + 3200 6605 1065 + 2600

Đối với cỏc tổ chức kinh tế hoạt động mua và bỏn ngoại tệ của Chi nhỏnh với cỏc tổ chức kinh tờ́ thường mṍt cõn đụ́i . Lượng ngoa ̣i tờ ̣ mà Chi nhánh mua vào từ các tụ̉ chức kinh tờ́ luụn nhỏ hơn nhiờ̀u so với lượng ngo ại tệ mà Chi nhỏnh bỏn ra cho cỏc tổ chức này . Vỡ