Căn cứ vào hợp đồng mua bán, hóa đơn GTGT, phiếu xuất kho kế toán nhập số liệu vào máy tính, thủ kho tiến hành xuất hàng và lên sổ chi tiết giá vốn hàng bán (biểu 2.17), sổ chi tiết doanh thu (biểu 2.18), bảng tổng hợp doanh thu (biểu 2.19)
Biểu 2.17 Sổ chi tiết giá vốn hàng bán Công ty TNHH một thành viên Tia Chớp Việt
Địa chỉ: 39 ngõ 295, Phố Bạch Mai, Hà Nội
SỔ CHI TIẾT GIÁ VỐN HÀNG BÁN
Tháng 09 năm 2014 Tên hàng hóa: Chỉ thêu công nghiệp Polyester LV02604
Tên tài khoản: 63211 Đơn vị: VNĐ
Ngày ghi sổ
Chứng từ
Diễn giải TK đối
ứng
Ghi nợ TK 63211
SH NT Tổng số
tiền ....
09/09 PXK 419 09/09 Bán cho công ty CP May Sông
Hồng 156 17.286.000
13/09 PXK 441 13/09 Bán cho xƣởng may gia công
Phƣơng Anh 156 852.500
23/09 BBGN312 23/09 Bán hàng cho công ty TNHH
May Thêu Hƣơng Mới 157 13.640.000
27/09 PXK 513 27/09 Bán lẻ cho khách hàng Nguyễn
Thị Thanh 156 2.557.500
30/09 PXK 519 30/09 Bán cho công ty TNHH Thƣơng
mại và Sản xuất Tƣờng Mai 156 6.205.150
Cộng số phát sinh X 40.541.150
Kết chuyển sang TK 911 (40.541.150)
Ngày 30 tháng 09 năm 2014
Ngƣời ghi sổ Kế toán trƣởng
(ký, họ tên) (ký, họ tên)
Biểu 2.18 Sổ chi tiết doanh thu bán hàng Công ty TNHH một thành viên Tia Chớp Việt
Địa chỉ: 39 ngõ 295, Phố Bạch Mai, Hà Nội
SỔ CHI TIẾT DOANH THU BÁN HÀNG Tháng 9 năm 2014
Tài khoản: 5111 Tên hàng hóa: Chỉ thêu CN Polyester LV02604
Đơn vị tính: Đồng
Ngày ghi
sổ
Chứng từ
Diễn giải TK đối
ứng
Doanh thu Các khoản giảm
trừ
SH NT Số lƣợng Đơn
giá Thành tiền Thuế Khác
(521)
09/09 HĐ 0000380 09/09 Bán cho công ty CP May Sông Hồng 131 1.000 28.000 28.000.000 13/09 HĐ 0000391 13/09 Bán cho xƣởng may gia công Phƣơng Anh 111 50 35.000 1.750.000 23/09 HĐ 0000399 23/09 Bán hàng cho công ty TNHH May Thêu Hƣơng Mới 131 800 28.000 22.400.000 27/09 HĐ 0000425 27/09 Bán lẻ cho khách hàng Nguyễn Thị Thanh 111 150 35.000 5.250.000 30/09 HĐ 0000433 30/09 Bán cho công ty TNHH Thƣơng mại và Sản xuất Tƣờng Mai 156 350 28.000 9.800.000
51
Biểu 2.19 Sổ tổng h p doanh thu bán hàng Công ty TNHH một thành viên Tia Chớp Việt
Địa chỉ: 39 ngõ 295, Phố Bạch Mai, Hà Nội
BẢNG TỔNG HỢP DOANH THU
Tháng 09 năm 2014
Tên hàng hóa: Chỉ thêu công nghiệp
Đơn vị tính: VNĐ
STT Tên hàng hóa Số lƣợng Doanh thu phát
sinh trong kỳ Giảm trừ doanh thu Doanh thu thuần Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp 1 Chỉ thêu CN Polyester LV02604 2.350 67.200.000 280.000 66.920.000 40.541.150 26.378.850 2 Chỉ thêu CN Polyester LV05151 2.850 85.290.000 276.000 85.014.000 48.608.775 36.405.225 3 Chỉ thêu CN Polyester LV10315 1.220 38.084.000 0 38.084.000 21.098.698 16.988.305 ... ... ... ... ... ... ... ... Tổng cộng 16.010 483.863.000 5.244.000 478.619.000 286.482.658 192.136.342