C Kê khai thuế GTGT phải nộp Ngân sách nhà nước IHàng hoá, dịch vụ (HHDV) mua vào
Biểu số 2.21: Phiếu ch
Công ty TNHHTM dịch vụ và xây dựng Quyển số 40 Dãy 1D Bà Triệu –Nguyễn Trãi – Hà Đông
PHIẾU CHI Số :720 Ngày 31/12/2012
Nợ TK 64211: 73 562 000 Có TK 1111: 73 562 000
Họ và tên người nhận : Nguyễn Thị Hạnh Địa chỉ : Công ty cổ phần Hồng Hà
Lý do chi : Thanh toán lương nhân viên bán hàng tháng 12/2012
Số tiền : 73 562 000 đ ( Viết bằng chữ: Bảy ba triệu năm trăm sáu mươi hai nghìn đồng chẵn )
Kèm theo:… chứng từ gốc
Ngày 31 tháng 12 năm 2012
Giám đốc Kế toán trưởng Thủ quỹ Người lập phiếu Người nhận tiền
Biểu số 2.22: Sổ chi tiết tài khoản 64211
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
Từ ngày 01/12/2012 đến ngày 31/12/2012
Sổ chi tiết tài khoản 64211- Chi phí nhân viên
Chứng từ Diễn giải TK đối ứng Phát sinh Mã Ngày Số Nợ Có - - Số dư đầu kỳ
PC 31/12/2012 638 Chi phí lương nhân viên BH tháng 10/09 1111 73 350 000
PK 31/12/2012 128 Kết chuyển CP bán hàng 6421 --> 9111 9111 73 350 000
PC 30/11/2012 667 Chi phí lương nhân viên BH tháng 11/09 1111 73 492 000
PK 30/11/2012 139 Kết chuyển CP bán hàng 6421 --> 9111 9111 73 492 000
PC 31/12/2012 720 Chi phí lương nhân viên BH tháng 12/09 1111 73 562 000
PC 31/12/2012 721 Chi phí lương tháng 13 (thưởng) 1111 45 700 000
PK 31/12/2012 152 Kết chuyển CP lương nhân viên bán hàng 6421 --> 9111 9111 119 262 000
- - Cộng phát sinh trong kỳ 266 104 000 266 104 000
- - Số dư cuối kỳ
Công ty TNHHTM dịch vụ và xây dựng Đức Hà Dãy 1D Bà Triệu –Nguyễn Trãi –Hà Đông