x Tổng tài sản Tổng tài sản Vốn ch sở hữu
3.2.1. Nâng cao hiệu quả sử dụng tài sản ngắn hạn
Quản trị tiền mặt
Tích quá ít đều ảnh hư ng không tốt tới khả năng thanh toán cũng như tình hình kinh doanh của công ty. Trong 3 trữ tiền là hoạt động không thể thiếu đối với từng doanh nghiệp, việc tích trữ quá nhiều hay năm tr lại đây lượng tiền của doanh nghiệp biến các khoản nợ đến hạn của công ty. Hệ số khả năng thanh toán của công ty trong 3 năm đều nhỏ hơn 1, việc này kéo dài sẽ khiến không ngừng, lượng dự trữ động quá ít lại giảm liên tục qua các năm làm ảnh hư ng đến khả năng thanh toán tức thời cho tiền Công ty mất uy tín với bạn hàng và các chủ nợ.
Vì vậy, biện pháp đặt ối lượng tiền mặt dự trữ sao cho đáp ứng đủ nhu cầu của doanh nghiệp để không gây lãng phí cũng cho công ty là cần phải tính toán khnhư mất cân bằng.
Thứ nhất, công ty chẽ các khoản thu chi tiền mặt; tăng tốc độ thu hồi và giảm
tốc độ chi tiền mặt; thiết lập hệ thống thanh toán tập trung qua ngân hàng; lựa chọn phương thức chuyển tiền hợp lý.
Đẩy nhanh tốc độ thu tốc độ thu hồi tiền mặt và làm gia tăng chuẩn tín dụng, chính sách chiết doanh thu bán hàng. Chính sách tín dụng của doanh nghiệp được hồi tiền mặt liên quan đến chính sách tín dụng, đây có sự đánh đổi giữa 2 mục tiêu là đẩy nhanh thực hiện thông qua việc kiểm soát 4 biến số: Tiêu khấu, thời hạn bán chịu và chính sách thu tiền.
Giảm tốc độ có thể trì hoãn việc thanh toán nhưng chỉ trong phạm vi thời gian mà các chi phí tài chính, tiền phạt hay vị thế tín dụng chi tiền mặt: nhà quản trị tài chính thấp hơn những lợi ích do việc trả chậm đem lại.
Hệ thống thanh một mạng lưới các tài khoản ký thác tại toán tập trung qua ngân hàng là các ngân hàng, những tài duy trì các khoản tiền gửi của họ. triệu đồng thời, ngân hàng cũng m các tài khoản chi tiêu cho khoản này cho giá cẩn thận về mặt chi phí phép doanh nghiệp doanh nghiệp nhằm thực hiện và duy trì khả năng thanh toán, chi trả của họ. Tuy nhiên, doanh nghiệp cần phải đánh khi sử dụng hệ thống này.
65
Lựa chọn có thể dựa vào phương pháp phân phương thức chuyển tiền tích điểm hoà vốn. Phương pháp lợi ích và chi phí mà các phương thức chuyển tiền khác nhau đem lại, từ đó lựa chọn phương t này cho phép ta so sánh hức chuyển tiền tối ưu.
Thứ hai, khoản thu – chi tiền mặt: Việc dự báo các khoản thu chi tiền mặt sẽ giúp công chi phí là công việc cần thiết ty chủ động hơn trong các Công ty các chính sách hoạt động của mình. Để làm được việc này, công ty cần dự báo được lượng sản phẩm tiêu thụ, xây dựng dự báo thu tiền mặt dựa trên số lượng sản phẩm cần dự báo được tiêu thụ và mức tín nhiệm của bạn hàng. Phân loại để dự báo được các khoản chi trong Công ty.
Thứ ba, tối ưu để tránh mất chi phí cơ hội. Công ty có thể dùng 3 mô hình: Mô
hình dự trữ tiền mặt tối ưu EOQ – mô hình Baumol; Mô hình Miller chỉ dự trữ lượng tiền mặt Orr và Mô hình Stone để xác định mức dự trữ tiền mặt tối ưu.
Mô hình– mô hình Baumol: phát triển từ mô hình tồn trữ tiền mặt tối ưu EOQ lượng đặt tiêu tối thiểu hoá các chi phí bao gồm chi phí hàng tối ưu, mô hình có mục giao dịch bán chứng khoán thu về tiền mặt và chi phí cơ hội của việc nắm giữ tiền mặt.
Mô hình Miller Orr: xác định số ư tiền mặt gồm giới hạn trên và giới hạn ưới. Hai giới hạn này là dấu hiệu để quyết các giới hạn kiểm soát của định mua, bán chứng khoán.
Mô hình vào nhận thức và kinh nghiệm Stone: cải tiến trình tối ưu hoá mô hình Miller Orr bằng cách cho phép nhà quản trị căn cứ của mình về òng ngân lưu công ty để đưa ra quyết định thích hợp.
Quản trị khoản phải thu
Qua phân tích trọng không nhỏ trong tổng tài sản của công ty, lần lượt trong 3 năm 2011 – 2013 là 36,65%, 24,75%, tình hình tài chính của công ty trên, ta đã thấy khoản mục phải thu ngắn hạn luôn chiếm tỷ 24,42%. Điều này ảnh hư ng không tốt đến hoạt động vốn lớn. Chính vì vậy, doanh nghiệp cần tiến hành những giải pháp nhằm giảm tỷ trọng các khoản phải thu, từ đó nâng sản xuất kinh oanh cũng như cơ hội đầu tư của Công ty o Công ty đang bị chiếm dụng hiệu quả sử dụng vốn, tăng khả năng thu hồi công nợ nhằm cải thiện lưu chuyển tiền thuần trong kỳ và tránh được rủi ro khi khách hàng mất khả năng thanh toán.
Biện pháp đặt hàng. Tuy nhiên, nếu như không thực hiện tín dụng thương mại, sức cạnh tranh của doanh nghiệp sẽ thấp, ảnh hư ng tới hiệu quả kinh tế và lợi nhuận doanh nghiệp về sau. Vì vậy, công ty cũng cần có những chính sách mềm dẻo với khách hàng như công ty chấp nhận việc trả chậm tiền thực hiện công trình nhưng cũng quy định rõ các biện pháp xử phạt sẽ áp dụng khi khách ra cho công ty là phải đẩy
mạnh các khoản phải thu khách hàng đặc biệt là nợ xấu, nợ quá hạn bằng cách xây dựng chính sách thu hồi nợ với từng khách hàng, phân loại khách hàng vi phạm vào điều khoản thanh toán. Điều này có thể đảm bảo được việc cho khách hàng chiếm dụng vốn sẽ không gây ảnh hư ng tới hoạt động kinh doanh của công ty. Ngoài ra việc phân loại khách hàng cũng cần được lưu ý: Đối với khách hàng truyền thống, trước khi ký kết hợp đồng phải qua sự kiểm tra của bộ phận quản lý công nợ để chắc chắn rằng khách hàng không có lịch sử về nợ xấu. Nếu phát hiện có nợ xấu, yêu cầu khách hàng thanh toán dứt điểm từng giai đoạn để tránh tồn đọng sang giai đoạn sau. Đối với hợp đồng giá trị lớn yêu cầu khách hàng phải đặt cọc phần trăm giá trị hợp đồng. Đối với khách hàng mới, trước khi ký hợp đồng cần tìm hiểu thông tin về khách hàng.