II. ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ THỰC HIỆN KẾ HOẠCH SXKD NĂM
5. Công tác quản lý Kinh tế và Tài chính
- Công ty đã ban hành các quy định phân cấp quản lý Tài chính - Kế toán, Kinh tế - Kế hoạch theo quy định và phù hợp với tình hình thực tế của Công ty
- Lập phương án kinh doanh hiệu quả cho từng loại hình kinh doanh được Hội đồng giá Công ty phê duyệt đảm bảo các chi phí và lợi nhuận.
- Xây dựng kế hoạch và giao kế hoạch SXKD hàng tháng, quý cho các đơn vị kịp thời và sát với thực tế để các đơn vị chủ động triển khai và thực hiện.
- Tổng số hợp đông kinh tế Công ty đã ký kết năm 2008 là: 250 hợp đồng kinh tế chấp hành đúng theo quy đinh phân cấp quản lý hợp đồng của Công ty cũng như thục hiện nghiêm chỉnh Văn bản Pháp luật của Nhà nước, không để xảy ra các vi phạm phải xử lý.
các khoản nợ ngắn hạn, trung hạn và lãi vay đều trả Ngân hàng đầy đủ và đúng hạn.
- Công tác kê khai luôn đảm bảo kê khai đúng, đầy đủ và chấp hành nghiêm túc theo Luật thuế.
- Hoàn thành các thủ tục pháp lý cho các việc niêm yết cổ phiếu hiện công ty đã được Uỷ ban chứng khoán Nhà nước chấp thuận niêm yết trên sàn chứng khoán.
- Thực hiện nghiêm chỉnh các quy định của nhà nước và pháp luật trong công tác hoạch toán kế toán.
- Tuy nhiên lợi nhuận trước thuế năm 2008 chưa đạt so với kế hoạch đã đề ra. Giá trị lợi nhuân là: 5,343 tỷ đồng/ Kế hoạch 6,823 tỷ đồng, đạt 78,29%.
* Nguyên nhân giá trị lợi nhuân chưa đạt so với mức kế hoạch là do:
+ Năm 2008, thị trường có nhiều biến động do Ngân hàng Nhà nước thực hiện chính sách tiền tệ thắt chặt để đảm bảo mục tiêu kiềm chế lạm phát của Chính phủ nên lãi suất vay vốn ngân hàng tăng lên nhiều so với kế hoạch đầu năm 2008, từ mức 11,5%/năm lên 20 - 21%/năm.
+ Do tình hình biến đông tỷ giá đồng USD năm 2008 đột biến bất khả kháng dẫn đế hợp đồng cung cấp 02 xe bơm bê tông cho Tổng công ty Xây lắp dầu khí đã làm tăng thêm chí phí 400.565.700 đồng do chênh lệnh tỷ giá USD thanh toán cho các nhà cung cấp. Tại thời điểm 31/12/2008 do chênh lệnh tỷ giá USD Công ty đã ghi nhận thêm chi phí phát sinh là 263.299.400 đồng, đối với khả năng tiền vay ngắn hạn bằng USD tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Tây.
+ Năm 2008 thị trường chứng khoán đã suy giảm nghiêm trọng do suy thoái kinh tế toàn cầu nên tại thời điểm 31/12/2008 Công ty đã phải trích lập dự phòng giảm giá các khoản đầu tư tài chính với số tiền là: 1.156.640.000 đồng.
Như vậy toàn bộ chi phí tài chính năm 2008 của Công ty đã phát sinh tăng thêm là: 3.670.505.100 đồng. mặt khác lợi nhuận năm 2008 còn không đạt đươc theo mức kế hoạch mặc dù sản lượng và doanh thu đều vượt mức kế hoạch.
Lí do:
+ Hiệu quả sử dụng thiết bị, phương tiện vận tải đạt hiệu suất chưa cao không đáp ứng được phần thu khấu hao theo kế hoạch, hiệu suất hoạt động trung bình chỉ dật khoảng 60-70% do các công trình, hạng mục công trình công ty thi công và cung cấp vật tư thực hiện chậm tiến độ hơn so với dự kiến và cũng do không vay được vốn ngân hàng nên không khai thác đươc hết công suất của các thiết bị và phương tiện vận tải.
+ Hầu hết các công ty cổ phần mà công ty này đều hoạt động chưa có hiệu quả, nguyên nhân chủ yếu là do các công ty này đều mới thành lập và đang ỏ giai đoạn thi công xây dựng nhưng do chính sách thắt chặt tiền tệ của nhà nước nên các công ty không vay vốn được để SXKD. Phần thu cổ tức năm 2008 từ các khoản đầu tư tài chính dự kiến chỉ đạt 600 triệu đồng/kế hoạch 2 tỷ đồng.
+ Ngoài ra cũng do chính sách thắt chặt tiền tệ mà các công trình xây lắp do công ty thi công đã không vay được vốn ngân hàng nên một số công trình đã phải tạm dừng hoạt động nên thực tế sản lượng xây lắp của công ty không đạt được kế hoạch. Phần sản lượng vượt kế hoạch năm 2008 của công ty chủ yếu là vượt kế hoạch từ kinh doanh vật tư, thiết bị. Tuy nhiên lĩnh vựt hoạt đông kinh doanh này lợi nhuận đạt được không cao và phải chịu phần chí phí vay tăng thêm so với phương án do các khoản công nợ tồn đọng vì đơn vị mua hàng không vay được vốn ngân hàng để thanh toán.