*Công nghệ sản xuất:
Bước 1: Rác sinh hoạt của nhà dân, cơ quan xí nghiệp… được công nhân thu thủ công vào các xe gom đẩy tay, tập trung tại một số địa điểm nhất định chờ đổ lên xe ô tô chuyên dùng ròi vận chuyển đến bãi chôn lấp tại Nam Sơn, Sóc Sơn.
Bước 2: Rác thải xây dựng từ các công trình Container đặt sẵn tại các điểm cố định rồi chờ xe chuyên dùng đến cẩu vận chuyển đến bãi xử lý ở xã Vân Nội, Nguyễn Khê, Đông Anh. Tại đây chất thải xây dựng được đưa qua cân điện tử để xác định khối lượng (làm cơ sở để thanh toán với ngân sách) rồi chôn lấp hợp vệ sinh.
Bước 3: Đất, cát, bụi rơ vãi trên đường sát vỉa hè, dải phân cách do các phương tiện tham gia giao thông làm rơi vãi hoặc cuốn từ các công trình xây dựng cải tạo hạ tầng ra đường được các xe chuyên dùng hút bụi sạch.
Bước 4: Các vết đất, cát, bùn, lá cây, rác vụn bám dính trên mặt đường được các xe rửa đường phun rửa đẩy sát vỉa hè hoặc lòng cống cho công nhân thủ công quét hót. Xe rửa đường còn có tác dụng chống bịu tại các tuyến đường vành đai.
Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086
Ngoài những thiết bị hiện có,Công ty phải đầu tư một số trang thiết bị chuyên dùng cụ thể như sau:
- 10 xe thu gom rác thân thiện môi trường.
- 01 xe Hooklip trọng tải 11 tấn phục vụ vận chuyển rác. - 02 thùng kín dung tích chứa 11- 12 tấn rác.
- 01 trạm nén ép rác công suấ 80- 100 tấn rác/ ngày
Các tài sản này có công suất thu gom, vận chuyển 55 tấn rác/ ngày.
5.Thẩm định tài chính dự án 5.1 Dự toán nguồn vốn đầu tư
Bảng dự toán nguồn vốn đầu tư do doanh nghiệp trình ngân hàng Công thương Nguyễn Trãi:
Đơn vị tính: đồng T T Hạng mục Quý 4/2009 (đồng) I Tổng mức đầu tư (=1+2) 11,392,159,875 1 Vốn cố định (=1.1+1.2) 9,999,331,625 1 .1 Chi phí thiết bị 9,912,706,625 - 01 xe Hooklip loại 11 tấn 1,105,000,000 - 01 máy xúc đào Sola 200, gầu xúc 0,8 m3 1,200,000,000 - 02 xe quét hút bụi dung tích 6m3 mới 100% 4,890,000,000 - 01 xe rửa đường Stec dung tích 16m3 980,000,000
- Máy nâng cẩu rác 329,661,625
- 9 thùng container loại 14m3 666,000,000 - 3 thùng container loại 18m3 156,000,000 - Trạm cân điện tử 80 tấn (gồm nhà điều hành, hệ
thống móng, đường dẫn và thiết bị cần cân) 586,045,000
1
.2 Chi phí khác 86,625,000
2 Vốn lưu động 1,392,828,250
I Khả năng huy động vốn (=1+2) 11,392,159,875
Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 T T Hạng mục Quý 4/2009 (đồng) I 1 Vốn cố định 9,999,331,625 - Nguồn vốn chủ sở hữu 5,049,331,625
- Nguông vay viettinbank 4,950,000,000
2 Vốn lưu động 1,392,828,250
I
II Cân đối (=II-I) 0
Tổng số tiền doanh nghiệp đề nghị được vay Vietinbank Nguyễn Trãi bằng 50% giá trị đầu tư thiết bị: 4.950.000.000 đồng
Thời hạn vay: 3.5 năm Lãi suất: 10,5%/ năm
Tiến độ giải ngân: Đầu quý 4/2009 (theo tiến độ mua sắm thực tế của từng tài sản)
Tài sản bảo đảm: thế chấp bằng chính tài sản đầu tư
Tiến độ trả nợ gốc và lãi vay: trả nợ gốc 3 tháng 1 lần vào tháng cuối cùng
của quý đó.
Vietinbank đã xem xét và không có thay đổi gì về tổng nguồn vốn của doanh nghiệp.
5.2 Tính toán hiệu quả kinh tế (tính cho 5 năm của dự án)
* Căn cứ tính doanh thu của dự án
- Doanh nghiệp được ngân sách thanh toán kinh phí duy trì vệ sinh môi trường theo đơn giá từng sản phẩm do UBND thành phố phê duyệt.
- Từ năm 2009 đến năm 2011: tạm áp dụng đơn giá của năm 2008 quy định tại Quyết định số 56,57,58/QĐ-UB ngày 22/12/2008 và quyết định 2729/QĐ-UB ngày 23/12/2008 của UBTP Hà Nội, cụ thể:
+ Vận chuyển rác 201.568 đồng/tấn
+ Vận chuyển đất 55.000 đồng/m3
+ Quét hút bụi 112.131 đồng/km
Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086
+ Tưới nước rửa đường 19.905 đồng/m3
+ San gạt chất thải xây dựng tại bãi chôn lấp 12.235 đồng/m3
+ Vệ sinh phương tiện ra vào bãi chôn lấp 604 đồng/tấn + Cân chất thải xây dựng bãi đất chôn lấp 1.333 đồng/tấn
- Từ năm 2012-2017: dự kiến đơn giá được thanh toán tăng bình quấn 5%/năm do các biến động của tiền lương và nhiên liệu.
* Căn cứ tính chi phí của dự án:
- Chi phí khấu hao tài sản cố định: doanh nghiệp áp dụng tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng, thời gian trích khấu hao căn cứ đặc tính của từng tài sản theo hướng dẫn tại Quy định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 của Bộ tài chính. Các mức trích khấu hao này đảm bảo ccoong tác hạch toán có lãi cho doanh nghiệp.
- Chi phí nhân công:
+ Thu thập của các loại hình thuộc dự án đảm bảo mức lượng tối thiểu 800.000 đồng/tháng quy định của chính phủ và các chế độ phụ cấp lưu động, phụ cấp độc hại, phụ cấp ca. Chi phí này tăng bình quân 10%/năm từ năm 2010.
+ Bảo hiểm xã hội tính vào chi phí của doanh nghiệp tính theo đúng quy định tại Luật Bảo hiểm với mức trích 17% lương cơ bản (không bao gồm khinh phí công đoàn).
- Chi phí nhiên liệu năng lượng:
+ Nhiên liệu là dầu Diezel và dầu mơ phụ: Tính theo giá nhiên liệu là giá trị thị trường tại thời điểm tháng 7/2009 (dầu Diezel 12.100 đồng/lít) tăng bình quân 5%/năm từ năm 2010.
+ Điện năng tiêu thụ: theo số liệu thống kê bình quân qua các năm sản xuất. - Chi phí vật tư: lốp, acquy, chổi xe quét hút bụi, nước rửa đường, bảo hộ lao động, công cụ dụng cụ nhỏ… mức tiêu hao cho từng đơn vị sản phẩm là định mức nội bộ tiêu hao thực tế của doanh nghiệp đúng với cấu tạo hao mòn của từng loại vật tư. Giá vật tư là giá thị trường tại thời điểm lập dự án tháng 7/2009 và ổn định trong thời gian thực hiện dự án.
Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086
- Chi phí sửa chữa đảm bảo kỹ thuật xe, máy thiết bị sản xuất: là chi phí thống kê dựa trên tiêu hao thực tế qua các năm hoạt động của doanh nghiệp.
- Các loại phí: thực hiện theo đúng quy định của nhà nước như vé cầu đường đối với loại xe 8,5-11 tấn là 6.400.000 đống/quý/xe, mức bảo hiểm trách nhiệm dân sự chủ xe là 1.400.000 đồng/năm/xe. Các loại phí này ổn định trong thời gian thực hiện dự án.
- Chi phí chung: trích theo tỷ lệ 58% chi phí nhân công trực tiếp. Đây là tỷ lệ bình quân theo số liệu thống kê thực tế sản xuất của doanh nghiệp phù hợp với tỷ lệ trong đơn giá thanh toán cho doanh nghiệp do thành phố xây dựng tại quyết định số 2729/QĐ-UB. Trong chi phí chung đã có kinh phí công đoàn tính bằng 2% chi phí nhân công trực tiếp.
- Chi phí khác: phòng ngừa giải quyết tai nan, thiên tai, lũ lụt… tính bằng 5% tổng các chi phí trực tiếp, gián tiếp. Đây là tỷ lệ bình quân được thống kê qua các năm sản xuất của doanh nghiệp.
5.3 Tính toán các chỉ tiêu hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của dựán. án.
* Lợi nhuận ròng: Dự án sau khi đầu tư đi vào hoạt động, tình hình hiệu quả kinh tế của dự án qua các năm dự tính cụ thể như sau:
Đơn vị tính: đồng
* Tỷ suất lợi nhuận trên vốn CSH: lợi nhuận ròng/Vốn CSH
Năm Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 (4 tháng đầu năm)
LN/Vốn CSH 17,09% 20,45% 23,97% 9,04%
Qua số liệu kể trên thể hiện dự án có hiệu quả tài chính cao. - NPV= 573.506.703 đồng với:
Năm Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 tháng đầu năm)Năm 2013 (4 LN
ròng 1.946.917.017 2.330.019.990 2.730.584.699 1.029.409.005
Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 Hạng mục No N1 N2 N3 N4 N5 Thu nhập tính NPV 666.666.988 4.225.348.992 4.608.451.965 5.009.016.674 1.855.886.330 Tỷ lệ chiết khấu 10.5%/năm PV - 11.392.159.875 603.318.541 3.460.493.431 3.415.609.643 3.359.722.171 1.126.522.792
- IRR=12,272% lớn hơn lãi suất vay tín dụng dài hạn 10.5%/ năm thể hiện dự án mang tính khả thi.
- Điểm hòa vốn doanh số các năm dao động trong khoảng 40-60%.
* Phương án thu nợ:
Phương thức phát tiền cho vay: Cho vay bằng chuyển khoản Thời gian phát tiền: trong quý IV/2009
Nguồn trả nợ: Từ khấu hao cơ bán, lợi nhuận của dự án
Thời gian cho vay là 42 tháng, trong đó thời gian ân hạn là 3 tháng.
