Biểu 2.8: Sổ cái tài khoản
TK 627 - Chi phí sản xuất chung
( Trích từ ngày 01/03/2010 - 31/03/2010)
Chứng từ
Diễn giải TK đối
ứng PS Nợ
PS Có Có
Số Ngày
02/03 11 Xuất dầu cho xe xúc T156 1523 624.000 02/03 16 Xuất bao bì cho PX sản xuất 578.000
03/03 45
Thanh toán tiền bảo dưỡng thiết bị T12/2008(CTTM ĐNA)
311 21.818.000 0
03/03 1401 Thanh toán mua nước khoáng
phục vụ chuyên gia 111 373.000 05/03 51 Xuất dây đai dùng cho PXSX 1532 518.000 05/03 54 Xuất phụ tùng thay thế cho
PX cơ điện 1524 5.612.000 …… ….. …. …. …. …. PS Nợ: 4.643.406.885 PS Có: 4.643.406.885 Số dư Có: 0 Ngày 02 tháng 04 năm 2010
Biểu 2.9: Sổ tổng hợp chữ T của một tài khoản
TK 627 - Chí phí sản xuất chung
( Trích từ ngày 01/03/2010 - 31/03/2010)
TK đối
ứng Tên tài khoản
Số phát sinh P.S Nợ P.S Có
111 Tiền mặt 3.845.997
1111 Tiền Việt Nam 3.845.997
141 Tạm ứng 90.720.427
142 Chi phí trả trước 521.644.159 1421 Công cụ, dụng cụ xuất dùng 262.705.000 14212 Chi phí chờ kết chuyển 262.705.000 1422 Nguyên liệu, vật liệu 258.939.159
152 Vật liệu phụ 1.100.087.748
1522 Nhiên liệu 99.154.855
1523 Phụ tùng các loại 20.356.950 1524 Công cụ, dụng cụ 950.575.943
153 Công cụ, dụng cụ 921.846.166 1531 Bao bì luân chuyển 93.751.437
1532 Chi phí SXKDD 827.594.729
154 Chi phí SXKDD - Gạch lát nền 4.643.406.885
1541 Hao mòn TSCĐ 4.643.406.885
214 Hao mòn TSCĐ hữu hình 1.300.000.000 2141 Phải trả cho người bán 1.300.000.000
331 Phải trả công nhân viên 615.417.110
334 Phải trả khác 77.206.672
338 Kinh phí công đoàn 13.137.606
3382 Bảo hiểm XH 1.544.133 3383 Bảo hiểm y tế 10.229.535 3384 1.363.938 P.S Nợ: 4.636.406.885 P.S Có: 4.636.406.885 Số dư có: 0 Ngày 02 tháng 04 năm 2010 Người lập biểu