K t l un ch ng 2
3.1.2. Nâng cao ch tl ng thông tin
3.1.2.1. C i thi n thông tin thu th p t doanh nghi p
Các báo cáo tài chính là ngu n thông tin quan tr ng trong vi c x p h ng tín nhi m. Ph n l n báo cáo tài chính mà doanh nghi p cung c p cho ngân hàng do b ph n k toán so n th o cho m căđíchăvayăv n nên có th sai khác so báo cáo ph c v cho n i b doanh nghi p hayăđ n păchoăc ăquanăthu doăđóăthi uăđ tin c y. Vì v y, cán b tín d ng c n th măđnh l iăđ chính xát c a s li u trong báo cáo tài chính.
i v i nh ng khách hàng l n có kho n vay v n l n, vì tính ch t quan tr ng c a kho n vay, ngân hàng có th yêu c u doanh nghi p cung c păbáoă cáoătƠiăchínhăđƣăđ c ki m toán. Trongătr ng h p này, công ty ki m toán s giúpăngơnăhƠngăđánhăgiáăvƠăchu trách nhi m v đ tin c y c a nh ng thông tin trong báo cáo c a doanh nghi p. Tuy nhiên, ngân hàng không th yêu c u t t c các doanh nghi p vay v n ph i cung c păbáoăcáoătƠiăchínhăđƣăđ c ki mătoán,ăđi u này s khi n khách hàng t b ngơnăhƠngănƠyăđ ch yăsangăngơnăhƠngăth ngăm i khác có tiêu chu n ít kh căkheăh n.ăDoăđó,ăki m tra tính chính xát c a báo cáo tài chính tr thành công vi c th ng xuyên c a cán b tín d ng.
3.1.2.1. Thu th p thông tin t nhi u ngu n khác nhau
Trong công tác x p h ng tín nhi m,ăđaăs cán b tín d ng s d ng thông tin do doanh nghi p cung c pămƠăítăquanătơmăđ n ngu năthôngătinăbênăngoƠi,ădoăđó k t qu ch măđi m, x p h ng thi u chính xát. Th măchíăcóătr ng h p doanh nghi p vay v n m t lúc nhi u ngân hàng,
SVTT: Nguy n Th H ngăS ng 55 d x y ra tình tr ngăđ o n gây r i ro cho toàn h th ng. Vì th , cán b tín d ng c n tích c c khai thác ngu năthôngătinăbênăngoƠiănh :
Trung tâm thông tin tín d ng CIC: cung c p thông tin v l ch s tín d ng c a doanh nghi p t i các ngân hàng khác nhau.
Cácăđ i tác c a doanh nghi p: cho bi tăn ngăl c tài chính, s n xu t kinh doanh, uy tín c a doanh nghi pătrongăngƠnhầ
Các khách hàng c a doanh nghi p: thông tin v ch tăl ng s n ph m, s hài lòng c a h đ i v i doanh nghi p nay.
Cácăc ăquanăqu nălỦănhƠăn c: cung c p h s ăphápălỦ,ăthu , h s ăđ m b o n vay c a doanh nghi p
Các b ngành ch căn ng:ăchoăbi t thông tin, s li uăc ngănh ăđánhăgiá v nghành ngh mà doanh nghi păđangăho tăđ ng s n xu tầ
Cácăph ngăti năthôngătinăđ iăchúng:ăbáo,ăđƠi,ăinternetầcungăc păthôngătinăkháăđaăd ng liên quan t i doanh nghi p.
Sau khi thu th p thông tin, cán b tín d ng c n sàn l căđ tìm ra thông tin h u ích, chính xát nh m nâng cao ch tăl ng ch măđi m, x p h ng doanh nghi p c a mình.
3.1.2.3. Th ng xuyên c p nh t thông tin v khách hàng
i v i khách hàng vay v n,ăngơnăhƠngănênăl uătr thông tin v h th ng thông tin n i b , các thông tin này c năđ c phân lo i rõ r ngătr căkhiăl uătrênămáyătính,ăch ng h nănh ălch s quan h tín d ng, s li u v các ch tiêu tài chính và phi tài chính c a doanh nghi p.
Trong quá trình giám sát kho n vay, ngân hàng c năth ng xuyên c p nh t thông tin v doanh nghi p nh m k p th i phát hi n nh ng d u hi u r iăro,ăđ có bi n pháp x lý phù h p. Sau khi k t thúc h păđ ng tín d ng, ngân hàng nên ti p t c c p nh t thông tin v khách hàng, nh t là nh ng khách hàng l n có k t qu x p h ng tín nhi m cao.
SVTT: Nguy n Th H ngăS ng 56 Ngoài ra, ngân hàng nên thành l p b ph n chuyên th c hi n vi c phân lo i,ăl uătr , c p nh t thông tin trên th tr ng, s li u c a t ng ngành ngh đangăho tăđ ng, b i các doanh nghi p vay v n hi n nay r tăđaăd ng, thu c nhi uăl nhăv c kinh doanh khác nhau.
3.1.3. Xây d ng các tiêu chí ch m đi m tín d ng phù h p
3.1.3.1. Ch tiêu tài chính
Nh ng tiêu chu n x p h ng tín nhi m doanh nghi p hi n t i r t m i m và còn nhi u h n ch . Nên ngân hàng c n b xung thêm m t s ch tiêu tài chính vào b ng ch măđi măđ có cái nhìn chi ti tăh năv tình hình tài chính c a doanh nghi p.
T l hoàn v n (ROI) = L i nhu nătr c thu và lãi vay / T ng v n
T l nƠyă đoă l ng kh n ngă t o ra l i nhu nă trênă đ ng v nă đ uă t ă vƠoă doanhă nghi p (không phân bi t v năđ uăt ăđ c hình thành t ngu nănƠo),ăgiúpăđánh giá kh n ngătr n trên c ăs l i nhu n c a doanh nghi p.
Vòng quay kho n ph i tr = Doanh s mua ch u / Bình quân các kho n ph i tr
Cho th y doanh nghi p s d ng chính sách tín d ng c a nhà cung c pănh ăth nào. Vi c giaăt ngăkho n ph i tr c ngănh ăkéo dài th i gian t năđ ng các kho n ti n này s làm gi m kh n ngăs d ng v n,ăt ngăkh n ngăt o ti n t ho tăđ ng kinh doanh, kh n ngăthanhătoánăc a doanh nghi p s t tăh n.
T l Ngơnăl uăròngăt ho tăđ ng kinh doanh / (N ng n h n + N dài h năđ n k tr ) N u t l này >1, ch ng t doanh nghi păđ kh n ngăthanhătoánăcácăkho n n vay ng n h n t năđongăđ u k và các kho n vay dài h năđ n h n tr trong k .
3.1.3.1. Ch tiêu phi tài chính
Hình th căđ m b o ti n vay (b ng tài s n th ch p, c m c c a khách hàng, b oăđ m c a bên th 3, b ng tài s n hình thành t v n vay ho c cho vay tín ch pkhông có tài s năđ m b o).
Ch tăl ng tài s năđ m b o.
SVTT: Nguy n Th H ngăS ng 57 V trí, th ph n c a doanh nghi p trong ngành ngh và n n kinh t .
Tình hình ho tăđ ng marketing c a doanh nghi p (chi phí cho marketing, ho tăđ ng này có hi u qu hayăkhôngầ)
Uy tín c a doanh nghi păăđ i v i nhà cung c p.
Các ch tiêuătƠiăchínhăđóngăvaiătròăquanătr ng trong vi c d đoánăkh n ngăvƠăkh n ngătr n c aăkháchăhƠngănh ngăvi c ch măđi m các ch tiêu này l i ph thu c r t nhi u vào tính ch quan c a cán b tín d ng.ăDoăđó,ăngơnăhƠngăc năđ nhăl ngăhóaăcácăch tiêuăphiătƠiăchínhăh nă n aăđ h n ch tính ch quan này. Ngoài ra, ngân hàng nên xem xét tính kh thi c a m t s ch tiêuăkhácănh :ăquanăh c aăbanălƣnhăđ oăđ i v iăc ăquanăch qu n và các doanh nghi p khác, m căđ s d ng các d ch v c a Eximbank, l ch s tín d ngầăNh ng thông tin v các ch tiêu phi tài chính ph n l n do doanh nghi p cung c p, không th ki m ch ngăđ cădoăđóă nhăh ng không nh đ n tính chính xát c a k t qu ch măđi m tín d ng.
3.1.4. M t s gi i pháp khác
3.1.4.1. ng d ng công ngh hi n đ i
Trongăgiaiăđo n h i nh p kinh t toàn c u, các doanh nghi păăđ uăđ ngătr c cu c c nh tranh quy t li t.ă c bi tătrongăl nhăv c tài chính ngân hàng s c nh tranh này còn kh c li tăh nă bao gi h t. Hi nănay,ăhƠnhălangăphápălỦăđƣăthôngăthoángăh n,ăcácărƠoăc n v ph n bi tăđ i x gi a các ngân hàng không còn n a, d ch v khách hàng g n nh ăt ngăđ ngănhauă các ngân hàng thì công ngh tr thành y u t then ch t quy tăđ nhă uăth trong cu c ch yăđuaătìmăki m kháchăhƠng.ăDoăđó,ăđòiăh i Eximbank ph i không ng ngăđ i m i công ngh , ng d ng gi i pháp m i trong giao d ch, thanh toán, qu n lý r i ro.
Vi c s d ng công ngh hi năđ i vào h th ng x p h ng tín nhi m doanh nghi p nh m t i uăhóaăcácăho tăđ ng tác nghi p, h n ch sai sót, giúp quá trình phân tích ch măđi m di n ra nhanhăchóng,ăchínhăxátăh n.ăNgoƠiăra,ăngơnăhƠngăc n xây d ng h th ng thông tin hi năđ i nh m th c hi năl uătr , b o m t thông tin c n thi t và giúp cán b tín d ng khai thác d li u c a khách hàng m t cách nhanh chóng hi u qu .
SVTT: Nguy n Th H ngăS ng 58
3.1.4.2. Hoàn thi n chính sách khách hàng
Ngơnă hƠngă Eximbankă đangă th c hi n phân lo i khách hàng theo k t qu x p h ng tín nhi m, vi c làm này s giúp xây d ng chính sách tín d ngăđúngăđ n, phù h p v i t ngăđ iăt ng khách hàng góp ph n nâng cao hi u qu ho tăđ ng tín d ng.
Trong nh ngăđ tăđánhăgiáăl iăkháchăhƠngăđ nh k , ngân hàng nên k p th iăđi u ch nh chính sáchă uăđƣiăđ i v i các doanh nghi p lên h ngănh :ăgiaăt ngăh n m c tín d ng,ăđi u ch nh th i h n,ăph ngăth c tr lãi và g cầnh m t o thu n l iăchoăkháchăhƠng.ăCònăđ i v i doanh nghi p bi x p xu ng h ng ngân hàng s ki m soát ch c ch b ng hình th c thu h p tín d ng, yêu c u doanh nghi p b xung tài s năđ m b o, thu h i n ầtùyăvƠoăm căđ r i ro c a khách hàng. Sau khiăđánhăgiáăl i h ng c a t ng doanh nghi p, ngân hàng c n ti năhƠnhăđi u ch nh t ng th c danh m căchoăvayăđ có th qu n lý t tăh năvƠăth c hi n chính sách khách hàng phù h p.
Ngân hàng nên k t h p chính sách tín d ng v iă cácă chínhă sáchă khácă nh :ă marketing,ă khuy nămƣi,ăchínhăsáchăăhuyăđ ng v nầănh m phát huy hi u qu chính sách khách hàng c a ngân hàng. Vi c áp d ng các chính sách này c n th c hi năđúngăđ iăt ngăkháchăhƠng,ăđúngă chínhăsáchăđ m b o tính công khai, minh b ch, công b ng. Tuy tăđ i không l i d ng chính sách kháchăhƠngăđ th c hi năc ăch xin- cho nh m tr c l i b t chính, gây t n th t cho ngân hàng.
3.1.4.3. Chuyên môn hóa trong vi c x p h ng tín nhi m
Hi n nay, các doanh nghi p vay v n thu c nhi u ngành ngh khác nhau, nên khi th c hi n phân tích, x p h ng tín nhi măđòiăh i cán b tín d ng ph i có ki n th c sâu r ng v nhi u ngành kinhădoanhănh :ăđ căđi m c a t ng ngành, cung c u t ng lo i s n ph m, m căđ c nh tranh ngƠnhầăNh ngăth c t , các cán b tín d ng khó có th am hi u t t c ngành ngh mà ch chuyên sâu m t s l nhăv c nh tăđnh. Vì v y,ăbanălƣnhăđ o ngân hàng nên chuyên môn hóa công vi c cho cán b tín d ng giúp h t pătrungănơngăcaoătrìnhăđ chuyên môn v m tăl nhăv c nh tăđnh. T đóănơngăcaoăch tăl ng x p h ng tín nhi m doanh nghi p.
Ngân hàng nên tách b ph n quan h , cho vay khách hàng v i b ph n th măđnh tín d ng. Vi c này s t ngătínhăkháchăquanăcho công tác th măđnh và x p h ng tín nhi m doanh nghi p.
SVTT: Nguy n Th H ngăS ng 59 Ngoài ra, Eximbank c n tích c c nghiên c u, tìm hi u h th ng x p h ng tín nhi m c a các ngân hàng và t ch c x p h ng doanh nghi p uy tín trên th gi i,ăđ ng th i c n ghi nh n ý ki n đóngăgópăc a cán b tín d ngăng i tr c ti p th c hi n x p h ng tín nhi măkháchăhƠngăđ k p th i phát hi n và s a ch a nh ng thi u sót, h n ch nh m nâng cao hi u qu công tác x p h ng tín nhi m n i b t i ngân hàng.
3.2.ăM tăs ăki năngh ănh mănơngăcaoăch tăl ngăx păh ngătínănhi m
3.2.1. Ki n nghi đ i v i nhà n c và chính ph
Trongăth iăgianăqua,ădoă nhăh ngăc aăsuyăthoáiăkinhăt ăth ăgi iăkhi nănhi uădoanhănghi pă Vi tănamălơmăvƠoăc nhăkhóăkh n,ănh tălƠădoanhănghi păv năđ uăt ăn căngoƠi,ădoanhănghi pă xu tănh păkh uầd năđ năt ăl ăn ăx uăt ngălênăt iăcácăngơnăhƠngăth ngăm i.ăChínhăph ăc năcóă nh ngăbi năphápănh măv căd yăn năkinhăt ,ăt oămôiătr ngă năđ nhăchoăho tăđ ngăc aăcácădoanhă nghi p,ătùaăđóăh năch ăs ătácăđ ngăc aămôiătr ngăkinhădoanhăđ năk tăqu ăx păh ngătínănhi m.ă M tăn năkinhăt ăv ngăm nhălƠăđi uăki năc năthi tăchoăs ăphátătri năc aăho tăđ ngătínăd ng.
T oămôiătr ngăphápălỦăv ngăch c,ăđ ngăb ăchoăcácădoanhănghi păc nhătranhălƠnhăm nh,ă khuy nă khíchă doanhă nghi pă lƠmă nă hi uă qu ă m ă r ngă kinhă doanh,ă h ngă doanhă nghi pă ho tă đ ngătheoăkhuônăkh ăphápălu t,ăt ăđóăgi măb tăr iăroătínăd ngăchoăngơnăhƠng.
Chínhăsáchăb oăh ,ăkhuy năkhíchăcácăngƠnhăngh ăph iăđ căquyăđ nhăc ăth ăđ ăcácăngơnă hƠngăcóăc năc ăphơnătíchăvƠăx păh ngătínăd ng.ă căbi t,ăchínhăph ăkhôngănênăthayăđ iăchínhă sáchăliênăt călƠmă nhăh ngăđ năho tăđ ngăs năxu tăkinhădoanhăc aăcácădoanhănghi p.
NhƠăn cănênăkhuy năkhíchăthƠnhăl păcácăhi păh iăngƠnhăngh ăkhácănhau,ăt ăđóăt oăs ăg nă k tăthôngătinăgi aăcácădoanhănghi pătrongăngƠnh,ăvƠăv iăth ătr ngăbênăngoƠi,ătrongăđóăcóăngơnă hàng.
NhƠăn cănhanhăchóngăxơyăd ngălu tăti păc năthôngătinănh măt oăđi uăki năchoăs ăminhă b ch,ăc iăm ăthôngătin,ăchoăphépăngơnăhƠngăcóăth ăti păc năthôngătinăt ăcácăc ăquanănhƠăn că nh :ăc ăquanăthu ,ălu t,ăqu nălỦădoanhănghi pă...ăVi căchu năb ăk ăcƠngăchoălu tăti păc năthôngă tină ăVi tăNamălƠăr tăc năthi t,ănh ngăv năđ ăquanătr ngăh năh tăvƠăc ngălƠătháchăth cămƠănhƠă n căph iăx ălỦătr căkhiălu tănƠyăchínhăth căđ căbanăhƠnhălƠăvi căthayăđ iănh năth căc aăcôngă ch cănhƠăn căv ăv năđ ănƠy.
SVTT: Nguy n Th H ngăS ng 60
3.2.2. Ki n ngh đ i v i b Tài chính
3.2.2.1. T ng c ng giám sát các doanh nghi p nhà n c
Theo b Tài chính hi n nay v n còn 600 doanh nghi pănhƠăn c (trong t ng s 1500 doanh nghi păđangăho tăđ ng)ăđangăkinhădoanhăkhôngăhi u qu ,ătrongăđóăcóă430 doanh nghi p x p l a C v i l l yăk và n lên t i hàng ngàn t đ ng.ăDoăđóăb c năt ngăc ng giám sát ho tăđ ng kinh doanh c a các doanh nghi p này và m r ng ph m vi giám sát v i các doanh nghi p ho t đ ngătrongăl nhăv c tài chính, ngân hàng, b o hi m, ch ng khoán.
HƠngăn m,ăb Tài chính c năxátăđnh các doanh nghi pănhƠăn c kinh doanh thua l đ đ aăvƠoădi n giám sát. Các doanh nghi păkhiăđ căđ aăra,ăhayăb đ aăvƠoădanhăsáchăgiámăsátănƠyă s đ c công khai b ngăv năb n g iăđ n doanh nghi p,ăc ăquanătài chính cung c p và CIC. Các ngân hàng khi mu n cho vay s liên h v iăCICăđ đ c cung c p thông tin c n thi t.ăă c bi t đ i v i nh ng doanh nghi p liên t c thua l thì b c n có chính sách m nh m , kiên quy t x lý b ng các hình th c: gi i th , sát nh p, bán l iầă nh m giúp lành m nhă hóaă môiă tr ng kinh doanh và ho tăđ ng tín d ng ngân hàng nói riêng.
3.2.2.2. Hoàn thi n chu n m c k toán Vi t Nam
Trong th i gian qua, ch đ k toán Vi tăNamăđƣăt ngăb c hoàn thi n v iăcácăquyăđnh th ng nh t v h th ng tài kho n k toán và h th ngăv năb năh ng d n chi ti t cho t ng ngành, t ng thành ph n kinh t . Song so v i th gi i thì chu n m c k toán n c ta còn nhi u h n ch và ch măđ i m i.ăDoăđóăb tài chính c n k p th i, nhanh chóng hoàn thi n l i h th ng chu n m c k toán, nh m h n ch b t s gian l n c a các doanh nghi p trong vi c báo cáo tài chính, t oăc ăs đángătinăc yăđ ngân hàng th c hi n phân tích x p h ng tín nhi m.
3.2.3. Ki n ngh đ i v i ngân hàng nhà n c
Trênăc ăs ărƠăsoátăcácăv năb năhi năhƠnh,ăngơnăhƠngănhƠăn căc năti păt căhoƠnăthi năv nă b năphápălỦăcóăliênăquanăđ năho tăđ ngătínăd ng,ămƠăđ căbi tălƠăx păh ngătínănhi mădoanhănghi pă vayăv n.ă ngăd ngăcôngăngh ăthôngătin,ăphùăh păv iăyêuăc uăth căti năvƠăphátătri năh ăth ngă c aăngơnăhƠngănhƠăn c.
Ngơnă hƠngă nhƠă n că c nă ch ă đ oă cácă ngơnă hƠngă th ngă m iă đ yă m nhă côngă tácă tuyênă truy n,ăph ăbi năđ năcácădoanhănghi păv ăchínhăsáchătínăd ngăc aăngơnăhƠngănhƠăn c.
SVTT: Nguy n Th H ngăS ng 61 Nơngăcaoăch tăl ngăho tăđ ngăc aătrungătơmăthôngătinătínăd ngă(CIC)ăthu căngơnăhƠng nhƠăn c.ăCICăcóătráchănhi măthuăth păvƠăcungăc păd chăv ăthôngătinătínăd ngăchoăcácăt ăch că tínăd ng,ăvƠăcácăt ăch căcácănhơnăkhácănh măgópăph năđ măb oăanăninhăchoăho tăđ ngăngơnă hƠng,ăph căv ăchoăcôngătácăqu nălỦăc aăngơnăhƠngănhƠăn c,ăphòngăng a,ăh năch ăr iăroătínă d ng,ăphátătri năkinhăt ăxƣăh i.
K t lu n ch ng 3
Hi nănay,ăcácăngơnăhƠngăth ngăm iăVi tăNamăđƣăt ngăb căxơyăd ngăh ăth ngăx păh ngă tínănhi măn iăb ănh mă căl ngăcácăr iăroăcóăth ăx yăra.ăTuyănhiên,ăđơyăv nălƠăl nhăv căkháă m iăm đ iăv iăngơnăhƠngănênăvi căxơyăd ngăcácătiêuăchu năvƠă ngăd ngăcònănhi uăh năch .ă ă hoƠnăthi năh ăth ngăx păh ngătínănhi măn iăb ,ăbanălƣnhăđ oăchiănhánhăEximbank-HòaăBìnhăph iă xemăxétăcácăv năđ ăcònăt năt iăvƠănhanhăchóngăđ ăraăgi iăphápăkh căph c,ăbênăc nhăđóăngơnăhƠngă r tăc năs ăgiúpăđ ăc aăchínhăph ăvƠăc ăquanăch căn ng.ăHyăvong,ănh ngăgi iăphápăvƠăki nănghiă đ aăraăs ăgópăph năkh căph cănh ngăh năch ăcònăt năt iătrongăvi căx păh ngătínănhi mădoanhă