Nguyên tc chung trong x ph ng tín nh im doanh nghi pti Eximbank

K t l un ch ng 1

2.2.1. Nguyên tc chung trong x ph ng tín nh im doanh nghi pti Eximbank

2.2.1.1. M c đích c a vi c x p h ng tín nhi m n i b

 Ra quy tăđ nh c p tín d ng:ăxátăđnh h n m c tín d ng, th i h n, m c lãi su t, bi n pháp b oăđ m ti năvay,ăđ phê duy t hay không phê duy t.

SVTT: Nguy n Th H ngăS ng 34  GiámăsátăvƠăđánhă giáăkháchăhƠngăkhiăkho n tín d ngăđangăcònăd ăn . Vi c x p h ng khách hàng cho phépăEximbankăl ngătr căđ c nh ng d u hi u cho th y kho năd ăn đangăcóă ch tăl ng x uăđiăvƠăđ aăraănh ng bi năphápăđ i phó k p th i.

 Phát tri n chi năl c marketing nh măh ng t iăđ iăt ng khách hàng có r i ro th p và căl ng m c v năđƣăvayăcóăkh n ng không thu h iăđ căđ trích l p d phòng t n th t tín d ng.

2.2.1.2. Nguyên t c ch m đi m và x p h ng tín nhi m

 Vi căchoăđi m và x p h ng tín nhi m doanh nghi p ph i d a trên các tiêu chí, b ng tiêu chu năđánhăgiá,ăx p h ng, ch măđi măđ c ban hành theo quyăđ nh.

 Vi c x p h ng tín nhi m ph iăđ c th c hi n m tăcáchăkháchăquan,ăđ c l p. Thông tin, d li u ph c v cho vi c x p h ng c năđ c thu th păđ yăđ , trung th c, chính xát, trên nh ng c năc c th .

 i m t ng h p nhi u ch tiêu là tích s c aăđi m t ng ch tiêu nhân v i tr ng s c a ch tiêuăđó.

2.2.1.3. B ph n th c hi n vi c x p h ng tín nhi m

 Cán b tín d ng t i b ph n tín d ng s giao d ch, chi nhánh th c hi n vi c ch măđi m và x p h ng tín d ng khách hàng.

 Lƣnhăđ o b ph n tín d ng s giao d ch và chi nhánh th c hi n vi c ki m tra, ki m soát nôi dung ch măđi m và x p h ng tín d ng c a cán b tín d ngăvƠătrìnhăbanăgiámăđ c phê duy t k t qu .

 Giámăđ c (ho c cán b đ c y quy n) phê duy t k t qu x p h ng tín d ng khách hàng t i s giao d ch và chi nhánh.

 Kh i khách doanh nghi p, kh i khách hàng cá nhân và kh i giám sát ho tăđ ng th c hi n vi c ki m tra n i dung ch măđi m, x p h ng tín d ng khách hàng t i s giao dich, chi nhánh, th ng xuyên theo dõi c p nh tăcácătiêuăchíăchoăđi m phù h p v i tình hình th c t vƠăđ căđi m c a Eximbank.

SVTT: Nguy n Th H ngăS ng 35

2.2.1.4. Quy đnh v h s khách hàng

 H s ăphápălỦ:ăth c hi nătheoăquyăđnh c a T ngăgiámăđ c Eximbank v h s ăphápălỦă c a khách hàng (s đ , s h kh u,ăđ năxinăvayăv nầ)

 H s ătƠiăchính:

+ăBáoăcáoătƠiăchínhăn m, quý g n nh t

+ D ánăđ uăt ,ăph ngăánăs n xu tăkinhădoanhầtrongăđóăcóănhuăc u vay v n, cách th c s d ng v n,ăph ngăánătr v n và lãi vay trong kho ng th iăgianăxátăđnh.

+ăBáoăcáoăd ăn vay, s d ăbƣoălƣnhăt i các t ch c tín d ngăvƠăngơnăhƠngăđ n th iăđi m xin vay v n (n u có)

 Các tài li u khác: thông tin v nhân s ,ălaoăđ ngầ

2.2.1.5. M t s tiêu chí x p h ng tín nhi m đ i v i doanh nghi p

Có nhi uătiêuăchíăđ ch măđi m tín nhi m doanh nghi p,ănh ngăth ngăđ c phân làm 3 lo i ch y uănh ăsau:

 Tiêu chíăđánhăgiáăquyămôăc a doanh nghi p : v n ch s h u, s laoăđ ng, t ng tài s n... nh măxátăđnh quy mô doanh nghi p là l n, v a hay nh .

 Tiêuăchíăđánhăgiáăn ngăl c tài chính: ch măđi m khách hàng d a trên các ch s tài chính c năb nănh :ăkh n ngăthanhătoán hi n hành, vòng vay v n, ROE, ROA...

 Ch tiêu phi tài chính: d a trên tiêu chu năđ nhătínhănh ăn ngăl c và kinh nghi m c a ban lƣnhăđ o, quan h v iăkháchăhƠng,ăcácăngơnăhƠngăth ngăm i...ăđ ch măđi m khách hàng.

2.2.2. Quy trình x p h ng tín nhi mn i b t i Eximbank

 B c 1: Phân lo i doanh nghi p (DN) theo qui mô và ngành ngh kinhădoanh.ăTr c h t DNăđ c chia thành 3 nhóm theo qui mô DN l n, DN v a và DN nh b ngăcáchăchoăđi m các ch tiêuălaoăđ ng, v n, doanh thu, tài s nănh ă:

SVTT: Nguy n Th H ngăS ng 36 Sau khi phân lo i theo qui mô s xácăđ nh ngành ngh kinh doanh c a DN d aătrênăc ăs đ i chi u ngành kinh doanh chính c a DN có t tr ng l n nh t ho c chi m t 40% doanh thu tr lên theo 4 nhóm ngành: Nông-Lâm-Ng ă nghi p,ă Th ngă m i-d ch v , Xây d ng và Công nghi p.

B ng: X p h ng doanh nghi pătheoăl nhăv c/ngành. (Ph l c 2)

 B c 2:ăTrênăc ăs ngành ngh và qui mô, s d ng các b ng ch măđi măt ngă ng v i ngành ngh kinh doanh chính c a DN

B ng: Tiêu chu năđánh giá các ch tiêu tài chính c a doanh nghi p (Ph l c 3,4,5,6)  Ph ng pháp tính đi m các ch tiêu tài chính

i m tr ng s c a ch tiêu tài chính l y b ng nhau là 10% không phân bi t nhóm ch tiêu. T A v phíaătrái:ă100ăđi m;ăăsauăAăđ năB:ă75ăđi m; sau Băđ năC:ă50ăđi m;ăsauăCăđ n D: 25ăđi m. T sau D v phía ph i:ă0ăđi m

Các ch s l i nhu n trong m că9,10ă<0:ă0ăđi m T s N ph i tr / VCSH trong m că7ă<0:ă0ăđi m

Không phân bi t tr ng s cho các lo i hình doanh nghi păđ đ m b o s công b ng trong đánhăgiá.

M i ch tiêu ch măđi m tài chính s có 5 kho ng giá tr chu năt ngă ng v i 5 m căđi m 0,ă25,ă50,ă75,ă100ă( i măbanăđ u).

i m theo tr ng s là tích s gi aăđi măbanăđ u và tr ng s t ngă ngăđ c trình bày B ng đi m c a các ch tiêu tài chính (Ph l c 7)

 B c 3: Ch măđi m các ch tiêu d báoănguyăc ăkhóăkh nătƠiăchínhăc a DN d a trên các tiêu chí bao g m: tri n v ng ngành, chính sách c aănhƠăn cătácăđ ngăđ n DN, hàm th ng kê Z- Score c a Altman, tình hình tr n c a các khách hàng.

B ng: B ngăđi m c a các ch tiêu d báoăkhóăkh nătƠiăchínhă(Ph l c 8)

SVTT: Nguy n Th H ngăS ng 37 Ch ăs ăZăđ căxơyăd ngăb iăEdwardăI.ăAltmană(1968),ă iăH căNewăYork,ăd aăvƠoăvi c nghiênăc uăkháăcôngăphuătrênăs ăl ngăl năcácăcôngătyăkhácănhauăt iăM .ăCh ăs ăZălƠăcôngăc ă đ căc ăhaiăgi iăh căthu tăvƠăth căhƠnh,ăcôngănh năvƠăs ăd ngăr ngărƣiănh tătrênăth ăgi i.ăM că dùăch ăs ăZăđ căphátăminhăt iăM ,ănh ngăh uăh tăcácănu căv năcóăth ăs ăd ngăv iăđ ătinăc yă kháăcaoănh ăMexico,ăIndianầă

Ch ăs ăZăbaoăg mă5ăt ăs ăX1,ăX2,ăX3,ăX4,ăX5: X1= V năluơnăchuy n

T ngătƠiăs n

 V n luân chuy n = tài s n ng n h n - n ng n h n

 Nh ng kho n thua l trong ho tăđ ng kinh doanh s làm gi m t s X1

X2 = L iănhu năgi ăl i T ngătƠiăs n

 T s nƠyăđoăl ng l i nhu n gi l iătíchăl yăquaăth i gian.

 S tr ng thành c aăcôngătyăc ngăđ căđánhăgiáăquaăt s này. Các công ty m i thành l păth ng có t s này th păvìăch aăcóăth iăgianăđ tíchăl yăl i nhu n. Theoămôtănghiênăc uăcuaă Dun & Bradstreet (1993), kho ngă50% côngătyăphaăsanăch ho tăđ ngătrongă5ăn m.

X3 = EBIT T ngătƠiăs n

 S t n t iăvaăkhaăn ngătraăn ăcuaăcôngătyăsauăcùngăđêuăd a trên kh n ngăt o ra l i nhu n t các tài s n c a nó. Vìăv y, t ăs ănƠy theoăAtlmanăthêăhiênătôtăh năcacăth căđoătyăsuơtăsinhăl i.

X4 = Giáăth ătr ngăc aăv năc ăph n Giáăs ăsáchăc aăn

 N = n ng n h n + n dài h n

SVTT: Nguy n Th H ngăS ng 38

 T ăs ănƠyăchoăbi tăgiá tr ătƠiăs năc aăcôngătyăs tăgi măbaoănhiêuăl nătr căkhiăcôngătyălơmă vƠoătìnhătr ngăm tăkh ăn ngăthanhătoán. ơyălaămôtăphiênăbanăđaăđ căs aăđôiăcuaămôtătrongăcacă biênăđ căFisherăs ădungăkhiănghiênăc uătyăsuơtăsinhăl iăcu aătraiăphiêuă(1959). Nêuătyăsôănayă thơpăh nă1/3 thìăxácăsu tăcôngătyăpháăs nălƠăr tăcao.

 i v iăcôngătyăch aăc ph n hóa thì giá tr th tr ngăđ c thay b ng giá tr s sách c a v n c ph n.

X5 =

Doanh thu T ngătƠiăs n

 oăl ng kh n ngqu nătr ăc aăcôngătyăđ ăt oăraădoanhăthuătr căs căepăc nhătranhăcuaă cácăđ i th khác.

 T ăs ănƠyăcóăm căỦăngh aăth pănh tătrongămôăhìnhănh ngănóălƠăm tăt ăs ăquanătr ngăvìă giúpăkh ăn ngăphơnăbi tăc aămôăhìnhăđ cănơngăcao.

 X5ăthayăđ i trên m t kho ng r ngăđ i v i các ngành khác nhau và qu c gia khác nhau. M tăs ănghiênăc uăvƠoăth păniênă1960ăch ăraăr ngăt ăs ădòngăti nătrênăn ălƠăt ăs ăr tăt tă đ ăd ăbáoănh ngădoătrongăgiaiăđo nănƠy,ăd ăli uăv ădòngăti năvƠăkh uăhaoăc aăcácădoanhănghi pă khôngănh tăquánănênăch ăs ăZăc aăAltmanăkhôngăbaoăg măcácăt ăs ăcóăliênăquanăđ nădòngăti n.ă i uănƠyăkháăphùăh păv iăth cătr ngăv ăthôngătinătƠiăchínhăc aădoanhănghi păVi tăNamăhi nănay,ă h năn aăch ăs ăZăđƣăđ căs ăd ngăhi uăqu ă ăM ă(d ăbáoăchínhăxácă95%ăđ iăv iăm uăd ăli u)ăvƠă nhi uăn căkhácăthìăr tăcóăth ăc ngăs ăth căhi năt tăt iăVi tăNamătrongăl nhăv căx păh ngătínă nhi măhayăd ăbáoăpháăs n.

T ăm tăch ăs ăZăbanăđ u,ăAltmanăphátătri năthêmăZ'ăvƠăZ"ăđ ăcóăth ăápăd ngătheoăt ngălo iă hìnhăc aădoanhănghi p:ă

 iăv iădoanhănghi păđƣăc ăph năhoá,ăngƠnhăs năsu t:ă

Z = 1.2X1 + 1.4X2 + 3.3X3 + 0.64X4 + 0.999X5

 N u Z >2.99: Doanh nghi p n mătrongăvùngăanătoƠn,ăch aăcóănguyăc ăpháăs n

 N u 1.8< Z <2.99: Doanh nghi p n m trong vùng c nh báo, có th có nguyăc ăpháăs n

SVTT: Nguy n Th H ngăS ng 39  iăv iădoanhănghi păch aăc ăph năhoá,ăngƠnhăs năsu t:ă

Z' = 0.717X1 + 0.847X2 + 3.107X3 + 0.42X4 + 0.998X5

 N u Z' > 2.9: Doanh nghi p n mătrongăvùngăanătoƠn,ăch aăcóănguyăc ăpháăs n

 N u 1.23 < Z' < 2.9: Doanh nghi p n m trong vùng c nhăbáo,ăcóănguyăc ăpháăs n

 N u Z' <1.23: Doanh nghi p n m trong vùng nguy hi m,ănguyăc ăpháăs n cao.  iăv iăcácădoanhănghi păkhác:ă

Ch ăs ăZ"ăd iăđơyăcóăth ăđ cădùngăchoăh uăh tăcácăngƠnh,ăcácălo iăhìnhădoanhănghi p.ă Vìăs ăkhácănhauăkháăl năc aăX5ăgi aăcácăngƠnh,ănênăX5ăđ căđ aăra.ă

Z" = 6.56X1 + 3.26X2 + 6.72X3 + 1.05X4

 N u Z" >2.6: Doanh nghi p n mătrongăvùngăanătoƠn,ăch aăcóănguyăc ăpháăs n

 N u 1.2 < Z" < 2.6: Doanh nghi p n m trong vùng c nhăbáo,ăcóănguyăc ăpháăs n

 N u Z <1.1: Doanh nghi p n m trong vùng nguy hi m,ănguyăc ăpháăs n cao.

B c 4: Ch măđi m các ch tiêuăphiătƠiăchínhăcóătácăđ ng tr c ti păđ năDNănh ătìnhăhìnhă tr n và lãi vay, kh n ngă ng phó v iăcácăthayăđ i, đaăd ng hoá ngành ngh ,ăl nhăv c kinh doanh, m r ng qui mô. T ngăđi m t iăđaă(đƣănhơnătr ng s ) c a ch tiêuănƠyă50ăđi m.

B ng: B ngăđi m c a các ch tiêu phi tài chính (Ph l c 9)

 B c 5:ăXácăđ nh t ngăđi m cu iăcùngăđ x p h ng doanh nghi p b ng cách c ng t ng đi măcácăb cănêuătrênă(đi măđƣănhơnătr ng s ),ăsauăđóăchiaăt ngăđi măchoă2.ăNh ăv yăđi m t i đaăc a DN khi x p h ng là (100+50+50)/2=100 đi m.ăC năc vƠoăđi m cu iăcùngănƠyăđ x p DN thành 10 h ng.

SVTT: Nguy n Th H ngăS ng 40 Chính sách c p tín d ng c a ngân hàng cho các nhóm doanh nghi p

 Các doanh nghi p h ngăAAA,ăăAAă(đ c x p lo i n nhóm 1) tuy t iă u,ăr i ro th p, song s l ng doanh nghi p h iăđ cácăđi u ki n c n thi tăđ đ c x p h ng này còn ít. Ngân hàng luôn dành nh ngă uăđƣiăđ c bi tăchoănhómănƠyănh :ăcácăch ngătrìnhăkhuy nămƣi,ăh ng lãi su t th p v i th i h n vay v nădƠiăh n,ăđ c bi t doanh nghi p có th vay tín ch p mà không c n tài s năđ m b o.

 Các doanh nghi p x p h ngăA,ăBBBă(đ c x p lo i n nhóm 2). Doanh nghi p này có tình hình tài chính năđnh, ho tăđ ng hi u qu , tri n v ng phát tri n t t, song v n t n t i nh ng h n ch nh tăđ nh. Nh nh ngă uăđi măđóămƠăcácădoanhănghi p lo iănƠyăluônăđ că uătiênăđápă

ng nhu c u tín d ng t trung h n tr xu ng.

 Các doanh nghi p x p h ngă BB,ă Bă ă (đ c x p lo i n nhómă 3).ă ơyă lƠă nh ng doanh nghi p có ti m l cătƠiăchínhătrungăbình,ăcóănguyăc ăti m n, m c dù tình hình kinh doanh hi n t i v n t tănh ngăd b t năth ngăb i nh ng y u t kinhădoanhăbênăngoƠi,ăc ngănh ăs c ép t n n kinh t nóiăchung.ăDoăđó,ăkh n ngătr g căvƠălƣiătrongăt ngălaiăítăđ căđ m b o.ăNh ngăngơnă hàng v năch aăb m t v n ngay, song v lâu dài s có r i ro cao vì nh ngăkhóăkh nămƠădoanhă nghi p này có th g p ph iătrongăt ngălai.ăTrongătr ng h p này doanh nghi p s khôngăđ c nh nă uăđƣiăv lãi su tăc ngănh ăth i gian tr n , ch đ c vay v i h n m c th p và c n có tài s năđ m b o cho kho n vay.

 Các doanh nghi p x p h ngăd iăBă(CCC,ăCC,ăC,ăD)ă(đ c x p lo i n nhóm 4 và 5). Nh ng doanh nghi p này có hi u qu kinh doanh th p,ăn ngăl c tài chính y u, th m chí có n quá h n. Do v y,ăđ i v i nh ngăkháchăhƠngăc ăsauăkhiăki m tra, th măđnh l i th y r t xu ng h ng này, ngân hàng s h n ch m r ng tín d ng, tìm m iăcáchăđ thu h i n .ăăCònăđ i v i khách hàng m i thu c h ng này ngân hàng s ki m tra, sát h ch th t k l ng vì ngân hàng có kh n ngăb m t v n trong ng n h n và m t nhi u th i gian, công s căđ thu h i v n cho vay. Do đó,ăđ h n ch r i ro tín d ng ngân hàng có th t ch i cho vay lo i doanh nghi p này.

SVTT: Nguy n Th H ngăS ng 41

2.2.3. K t qu x p h ng tín nhi mt i Eximbank qua các n m

H th ng x p h ng tín d ng hi nătaiăđóngăvaiătròăquanătr ng giúp ngân hàng h n ch b t r i ro tín d ng.ă c xây d ng theo nh ng tiêu chu n qu c t , d aătrênăc ăs khoa h c, phù h p v i ch đ k toán và tình hình n n kinh t n căta.ăDoăđóăkhiăth c hi n ch măđi m tín d ng khách hàng s giúp cán b tín d ngăcóăđ c cái nhìn t ng quát v tình hình tài chính c a doanh nghi p, uy tín, kh n ngăc nh tranh c a doanh nghi p,ăc ngănh ăs tác đ ng c aămôiătr ng bên ngoài...T đóăcóăth hìnhădungărõăh năv nh ng r i ro mà doanh nghi p có th g p ph i,ălƠmăc ă s cho vi c quy tăđnh c p tín d ngănh :ăxátăđnh lãi xu t, h n m c, th i gian vay v n...

i v i vi căgiámăsátăsauăkhiăvay,ăbanălƣnhăđ o Eximbankăquyăđnh cán b tín d ngăđ nh k theoăquỦ,ăn măph iăđánhăgiáăl i th h ng c a doanh nghi p nh m h n ch r i ro phát sinh.

Trongăn mă2009,ădoă nhăh ng c a suy thoái kinh t mà ho tăđ ng s n xu t kinh doanh c a nhi u doanh nghi p lâm vào c nh khó kh n,ăd năđ n nâng cao t l n x u t i ngân hàng, nh ngănh th ng xuyên giám sát, theo dõi và tái x p h ng tín d ng doanh nghi p nên chi nhánh HòaăBìnhăđƣăx lỦăc ăb n các kho n n x u.ăTínhăđ n cu iăn mă2009ăt l n x u 3,8%, trong khi ch tiêu theo k ho ch là 7%, n nhóm 5 ch 9,6 t (chi m 0,2% t ngăd ăn ).

Hi n nay t t c các doanh nghi p có quan h tín d ng v iăEximbankăđ đ c phân tích và x p h ng tín d ngătheoăquyăđ nh,ăquaăđóăphơnălo iăkháchăhƠngăvƠăđ ra chính sách tín d ng phù h p.ă i v i doanh nghi p có k t qu x p h ng tín d ng t t s đ c ngân hàng tích c c ti p c n, ch măsóc,ăchoă uăđƣiăv lãi su t, phí d ch v , bi n pháp b oăđ m ti n vay, gi m i quan h h p tácălơuădƠiăvƠăng c l i.

Hi n nay, h th ng x p h ng tín d ngăđƣăđ c tri n khai t i t t c chi nhánh và phòng giao d ch c a Eximbank, góp ph n gi m b t r i ro tín d ng, nâng cao hi u qu ho tăđ ng và hình nh c a ngân hàng Eximbank trên th tr ng.

SVTT: Nguy n Th H ngăS ng 42 B ng 2.1:ăC ăc u x p h ng tín nhi m doanh nghi p c a chi nhánh Eximbank- Hòa Bình quaăcácăn mă2008-2010 N m 2008 2009 2010 X p h ng S l ng T tr ng S l ng T tr ng S l ng T tr ng AAA 20 10.47% 22 11,06% 23 11.11% AA 59 30,89% 62 31,16% 65 31,40% A 73 38,22% 77 38,69% 81 39,13% BBB 27 14,14% 28 14,07% 32 15,46% BB 7 3.66% 6 3,02% 4 1.93% B 5 2,62% 4 2,01% 2 0,97% T ng c ng 191 100% 199 100% 207 100%

(Theo th ng kê c a ngân hàng Eximbank chi nhánh Hòa Binh)

SVTT: Nguy n Th H ngăS ng 43

Bi uăđ 243:ăC ăc u x p h ng tín nhi m doanh nghi p c aăchiănhánhăHòaăBìnhăn mă2009

Bi uăđ 253:ăC ăc u x p h ng tín nhi m doanh nghi p c aăchiănhánhăHòaăBìnhăn mă2009 Nh n xét

Nhìn chung, t ng s doanh nghi p có quan h tín d ng v i chi nhánh Hòa Bình ngày càng t ngăquaăcácăn m. S l ng doanh nghi păđ c x p h ng tín d ngăcaoăt ngăd năcònăl ngădoanhă nghi p x p h ng th p gi m d năquaăcácăn m.ă i u này cho th y chi nhánh ho tăđ ng t tăvƠăđangă