L i: Tiền lương bình quân năm thứ i i-1 : Tiền lương bình quân năm thứ i-1.
6.Phân tắch tình hình tiêu thụ sản phẩm và lợi nhuận.
Tiêu thụ sản phẩm là giai đoạn cuối cùng của hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm thực hiện được giá trị và giá trị sử dụng của sản phẩm đồng thời thực hiện giá trị lao động thặng dư kết tinh trong sản phẩm.
Tiêu thụ sản phẩm là điều kiện để doanh nghiệp thu hồi các loại chi phắ sản xuất và có lợi nhuận từ đó làm nghĩa vụ với xã hội tái sản xuất cũng như đảm bảo thu nhập cho người lao động.
Lợi nhuận là chỉ tiêu quan trọng nhất phản ánh hiệu quả kinh tế của sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế thị trường. Chỉ tiêu lợi nhuận luôn gắn liền với quá trình tiêu thụ song là kết quả của toàn bộ các hoạt động sản xuất kinh doanh.
6.1 Phân tắch tình hình tiêu thụ theo mặt hàng.
Bảng 8: Phân tắch tình hình tiêu thụ sản phẩm theo mặt hàng.
TT Các chỉ tiêu ĐVT TH 11 TH 12 So sánh TH12 với TH11 Sản lượng(tấn) Tỷ trọng(%) Sản lượng(tấn) Tỷ trọng(%) (+,-) (%) I Than cục xô Tấn 38,422 2.482071808 20,892 1.259965226 -17,530 54.3750976 II Than cám tấn 1,500,994 96.96462683 1,631,113 98.3699818 130,119 108.6688554 - Than cám 5 tấn 696,642 45.00326554 614,114 37.03629547 -82,528 88.15345615 - Than cám 6a tấn 36,752 2.374189347 184,316 11.11582188 147,564 501.5128428 - Than cám 6b tấn 726,862 46.95548589 825,343 49.77520006 98,481 113.5487892 - Than cám 7a tấn 40,019 2.585238449 7,340 0.442664405 -32,679 18.34128789 - Than cám 7b tấn 720 0.046512199 III Than bùn Tấn 8,566 0.553365965 6,136 0.370052969 -2,430 71.63203362 Tổng cộng 1,547,981 100 1,658,141 100 110,160 107.1163664
Nhìn vào bảng ta thấy tổng cộng sản lượng than chủ yếu tăng lên so với năm 2011 (tăng 110.160 tấn) trong đó than cám là loại mặt hàng được tiêu thụ nhiều nhất sau đó đến than cục xô và cuối là than bùn. Sản lượng than cám nhìn chung tăng so với 2011 còn than bùn và than cục xô thì sản lượng giảm so với năm 2011 tuy nhiên sản lượng giảm vẫn ắt hơn sản lượng tăng của than cám nên tổng sản lượng than vẫn có chiều hướng tăng.
*Sản lượng tiêu thụ than cám năm 2012 đạt 20.892 tấn giảm 17.530 tấn so với năm 2011 tương ứng 54,37%. Trong đó sản lượng than cám 5 là giảm nhiều nhất giảm 82.528 tấn so với năm 2011 tương ứng 88,15%. Sản lượng than cám 6a lại có
mức tăng nhiều nhất sản lượng than tăng 147.564 tấn so với năm 2011 tương ứng 501,51%. Qua đó ta thấy than cám 6a rất được ưa chuộng và được tiêu thụ nhiều. Than cám 5 và than cám 7a thì lại tiêu thụ được rất ắt có thể do nhu cầu sử dụng các loại than này giảm nên sản lượng k đc tiêu thụ nhiều.
*Than cục xô năm 2012 đạt 20.808 tấn giảm 17.530 tấn tương ứng 54,37% so với năm 2011.
*Than bùn năm 2012 cũng giảm 2.430 tấn tương ứng giảm 71,63% so với năm 2011.
Có thể do than cám là than có giá thành rẻ lại dễ cháy, khai thác than cám cũng dễ hơn khai thác hai loại than cục xô và than bùn nên sản lượng khai thác cũng nhiều hơn.
6.2. Phân tắch tình hình tiêu thụ theo khách hàng.
Bảng 7: Phân tắch tình hình tiêu thụ theo khách hàng.
TT Tên khách hàng TH 11 KH 12 TH 12 So sánh TH12/TH11 So sánh TH12/KH12
(+,-) (%) (+,-) (%)
I
Than bán qua công ty Kho vận và
cảng 1,536,633 1,440,000 1,169,321 -367,312 76.09 -270,679 81.20284722 1 Xuất khẩu 165,978 250,000 404,936 238,958 243,9696 154,936 161.9744 2 Hộ điện 696,642 759,000 413,238 -283,404 59,3185 -345,762 54.44505929
3 Hộ đạm 37,316 40,000 14,383 -22,933 38,5438 -25,617 35.9575
4
Các đơn vị kinh doanh trong
Vinacomin 636,697 391,000 336,764 -299,933 52,8923 -54,236 86.12890026
II Bán ch0 công ty kho vận Biển đông 487,327 487,327 487,327III Than bán tại doanh nghiệp 11,348 1,493 -9,855 13,1565 1,493 III Than bán tại doanh nghiệp 11,348 1,493 -9,855 13,1565 1,493
1 Nội bộ doanh nghiệp 2,782 1,493 -1,289 53,6664 1,493
2 Hộ khác 8,566 -8,566
Tổng cộng 1,547,981 1,440,000 1,658,141
Nhìn chung tổng sản lượng than tăng so với năm 2011 và cả kế hoạch năm 2012. Nhưng xét theo từng loại riêng thì hầu như sản lượng than tiêu thụ đều giảm. Cụ thể:
*Than bán qua công ty kho vận và cảng giảm 367.312 tấn tương ứng 76,09% so với năm 2011, giảm 270.679 tấn so với kế hoạch 2012 đưa ra. Trong đó : than xuất khẩu tăng nhiều tăng 238.958 tấn, tương ứng 243,57% so với năm 2011. So với kế hoạch đề ra năm 2012 thì sản lượng than xuất khẩu tăng 154.936 tấn so với thực hiện năm 2012, tương ứng 161,97%.
Than bán cho các hộ điện thì lại giảm mạnh so với 2011 và cả kế hoạch năm 2012. Năm 2011 sản lượng giảm 283.404 tấn, tương ứng 59,31%. So với kế hoạch năm 2012 thì sản lượng giảm 345.762 tấn tương ứng 54,45%.
Than bán cho các hộ đạm cũng giảm so với năm 2011 và kế hoạch năm 2012. Năm 2011 giảm 22.933 tấn, kế hoạch năm 2012 giảm 25.617 tấn. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Than bán cho các đơn vị kinh doanh trong vinacomin cũng giảm nhiều giảm 299.933 tấn so với 2011 và giảm 54.336 tấn so với kế hoạch năm 2012.
*Than bán cho công ty kho vận biển Đông năm 2012 mới được tiêu thụ, năm 2011 thì chưa ký kết hợp đồng chưa tiêu thụ. Chắnh sản lượng tiêu thụ cho công ty kho vận biển đông năm 2012 đã giúp cho tổng sản lượng than nói chung tăng so với năm 2011. cụ thể sản lượng tiêu thụ than bán cho công ty kho vận biển đông là 487.327 tấn.
* Than bán tại doanh nghiệp cũng giảm so với năm 2011 giảm 1.289 tấn, tương ứng 53,66%.
Qua phân tắch có thể thấy đc hiện nay các khách hàng của công ty mua bán than đã cắt giảm sản lượng than đi rất nhiều so với năm 2011. Nguyên nhân có thể do chắnh sách bán hàng và tiêu thụ sản phẩm đã không hấp dẫn với các doanh nghiệp nữa. Nguyên nhân khác cũng có thể do giá cả biến động, giá than tăng nên các doanh nghiệp cũng cắt giảm lượng mua.