Mục đích của việc thanh toán trớc: Ngời mua cấp tín dụng cho ngời bán:

- Dịch vụ tuyển dụng việc làm, môi giới lao động cho xuất khẩu lao

c. Mục đích của việc thanh toán trớc: Ngời mua cấp tín dụng cho ngời bán:

- Ngời mua cấp tín dụng cho ngời bán:

Ngời mua và ngời bán tin tởng nhau trên cơ sở làm ăn lâu dài, ngời mua có đơn đặt hàng lớn, nhng ngời bán không đủ vốn sản xuất và thu mua hàng hóa, hai bên thỏa thuận để ngời mua ứng tiền trớc (cấp tín dụng) cho ngời bán trong một thời gian nhất định. Số tiền ứng trớc nhiều hay ít phụ thuộc vào giá trị hợp đồng, nhu cầu vốn của ngời bán và khả năng cấp tín dụng của ngời mua.

+ Ngời mua trả tiền trớc cho ngời bán với tính chất là tiền đặt cọc đảm bảo thực hiện hợp đồng.

Ví dụ: Công ty Cổ phần May xuất khẩu Việt Thái nhận đợc một đơn đặt hàng từ một khách hàng cha có quan hệ từ trớc, hay khách hàng này đã từng thanh toán không sòng phẳng. Để tránh rủi ro tín dụng, công ty yêu cầu khách hàng phải ứng tiền trớc. Thông thờng, công ty gửi một bản báo giá cho ngời mua, trên cơ sở đó nếu ngời mua chấp nhận thì tiến hành đặt mua hàng. Bản báo giá còn là bằng chứng để ngời mua làm các thủ tục đặt mua hàng, xin giấy phép nhập khẩu hay giấy phép ngoại hối. Sau khi nhận đợc tiền thanh toán của ngời mua, công ty mới tiến hành giao hàng.

Vì khoản tiền ứng trớc nhằm đảm bảo thực hiện hợp đồng chứ không phải bên mua cấp tín dụng cho bên bán, nên không đợc tính lãi suất. Số tiền ứng trớc nhiều hay ít tùy thuộc vào mức độ tin cậy của ngời mua, giá cả hợp đồng, tính chất hàng hóa và thời hạn giao hàng.

2.1.2. Phơng thức chuyển tiền

a.Khái niệm và đặc điểm:

Chuyển tiền là phơng thức thanh toán, trong đó khách hàng (ngời chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho một ngời khác (ngời hởng lợi) theo một địa chỉ nhất định và trong một thời gian nhất định.

Có hai hình thức chuyển tiền là:

- Chuyển tiền bằng th (Mail Transfer - MT): Là hình thức chuyển tiền, trong đó lệnh thanh toán (Bank draft) của ngân hàng chuyển tiền đợc chuyển bằng th cho ngân hàng trả tiền.

- Chuyển tiền bằng điện (Telegraphic Transfer - T/T): Là hình thức chuyển tiền, trong đó lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển tiền đợc thể hiện trong nội dung một bức điện gửi cho ngân hàng trả tiền bằng telex hay mạng swift.

Hình thức chuyển tiền bằng điện nhanh, nên có lợi cho ngời bán, nh- ng chi phí lại cao; còn hình thức chuyển tiền bằng th thì chậm song chi phí lại thấp.

b.Quy trình nghiệp vụ: - Các bên tham gia:

+ Ngời chuyển tiền hay ngời trả tiền (Remitter): Thờng là ngời nhập khẩu, ngời mua, ngời mắc nợ, nhà đầu t, ngời chuyển kiều hối…Ngời trả tiền là ngời yêu cầu ngân hàng chuyển tiền ra nớc ngoài.

+ Ngời thụ hởng (Beneficiary): Là ngời xuất khẩu, ngời bán, chủ nợ, ngời nhận vốn đầu t, ngời nhận kiều hối…do ngời chuyển tiền chỉ định. + Ngân hàng chuyển tiền (Remiting Bank): Là ngân hàng phục vụ ngời chuyển tiền.

+ Ngân hàng chuyển tiền (Paying Bank): Là ngân hàng trả tiền cho ngời thụ hởng

Các bớc tiến hành:

(4)

(5) (3) (2)

(1)

Ví dụ: Công ty Cổ phần May xuất khẩu Việt Thái gia công sản phẩm cho công ty Jadam. Công ty giao hàng và bộ chứng từ cho công ty Jadam. Sau khi kiểm tra bộ chứng từ (hoặc hàng hoá), công ty sẽ viết lệnh chuyển tiền cùng với sự uỷ nhiệm chi gửi ngân hàng phục vụ mình (NH Ngoại thơng). Sau khi kiểm tra chứng từ và điều kiện chuyển tiền NH Ngoại thơng trích tài khoản để chuyển tiền và gửi giấy báo Nợ cho công ty Jadam. Ngân hàng Ngoại thơng chuyển tiền theo lệnh cho Ngân hàng trả tiền (NH Công thơng) để chuyển trả cho công ty CP May XK Việt Thái. Ngân hàng Công thơng ghi Có vào tài khoản của công ty CP May XK Việt Thái, đồng thời gửi giấy báo Có cho công ty CP May XK Việt Thái.

2.1.3. Phơng thức tín dụng chứng từ:

a.Khái niệm:

- Khái niệm:

Tại Điều 2, UCP 600, Tín dụng chứng từ đợc định nghĩa nh sau: “Tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận bất kỳ, cho dù đợc gọi tên hoặc mô tả thế nào, thể hiện một cam kết chắc chắn và không hủy ngang của NHPH về việc thanh toán khi xuất trình phù hợp”.

- Về tên gọi phơng thức tín dụng chứng từ:

Do có tính tùy ý về cách gọi, nên trong thực tế, ta gặp nhiều thuật ngữ khác nhau đợc dùng để chỉ phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ bằng tiếng Anh và tiếng Việt nh:

Ngân hàng trả tiền (Paying Bank)

Ngân hàng chuyển tiền (Remiting Bank)

Ngời thụ hởng (Beneficiary)

Ngời chuyển tiền (Remitter)

+ Bằng tiếng Anh: Letter of Credit (viết tắt LC hoặc L/C); Credit; Documentary Credit (viết tắt DC hoặc D/C)…

+ Bằng tiếng Việt: Tín dụng th (TDT); Th tín dụng (TTD); Tín dụng chứng từ (TDCT), hoặc sử dụng các từ viết tắt: L/C, LC, DC, D/C.