PHIẾU XUẤT KHO
BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT TÀI KHOẢN 621
Tháng 08/ 2014
Đơn vị tính: Đồng TT Tên sản phẩm, hàng hóa Số dư đầu kỳ Số phát sinh trong kỳ Số dư cuối kỳ
Nợ Có Nợ Có Nợ Có 1 Nước chanh 1.907.886 1.907.886 2 Nước me 1.526.309 1.526.309 3 Nước mơ 890.347 890.347 …. Tổng 150.087.009 150.087.009 (Nguồn: Phòng kế toán 2.2.1.1.2. Chi phí nguyên vật liệu phụ
Công ty TNHH MTV nước khoáng công đoàn Quang Hanh có nguyên liệu phụ là các loại hương liệu cho từng sản phẩm nước đóng chai: Hương liệu me, hương liệu mơ, hương liệu chanh,... chi phí cho các loại hương liệu đặc trưng sẽ được tính làm chi phí nguyên vật liệu phụ của sản phẩm đó. NVL phụ xuất kho theo phương pháp bình quân cả kỳ dự trữ.
Công ty TNHH MTV nƣớc khoáng công đoàn Quang Hanh
Mẫu số: C21- HD
Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC .
Bảng số 2.6. Sổ chi tiết nhập xuất tồn nguyên vật liệu
SỔ CHI TIẾT NHẬP XUẤT TỒN NGUYÊN VẬT LIỆU
Đối tượng: HLME – Hương liệu me Tài khoản 152.2.2. Hương liệu me
Đơn vị tính: Đồng Ngày
tháng
Số hiệu
Diễn giải TK đối ứng
Đơn giá Nhập Xuất Tồn
Số lượng Số tiền Số lượng Số tiền Số lượng Số tiền
01/08 Tồn đầu kỳ 195.000 3,8 714.000
15/08 PNK 85
Nhập kho NVL của cty Vân Long
331 195.000 10 1.950.000 13,8 2.691.000 18/08 PXK 149 Xuất để sản xuất 621.2.2 195.000 5 975.000 8,8 1.716.000 Cộng 10 1.950.000 5 975.000 8,8 1.716.000 Ngày 31 tháng 08 năm 2014 Ngƣời ghi sổ Ký tên Kế toán trƣởng Ký tên Giám đốc Ký tên, đóng dấu)
Công ty TNHH MTV nƣớc khoáng công đoàn Quang Hanh
Địa chỉ: Km 8 – Phường Quang Hanh – Tp Cẩm Phả - Tỉnh Quảng Ninh.
Mẫu số: S10-DN
Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC
42
Bảng số 2.7. Phiếu xuất kho NVL
PHIẾU XUẤT KHO
Ngày 18 tháng 08 năm 2014 Số: 149
Họ và tên người nhận hàng: Trần Minh Đức Địa chỉ: Phân xưởng sản xuất
Lý do xuất kho: Xuất để sản xuất Xuất tại kho: NVL
Địa điểm: Km 8, P.Quang Hanh, Cẩm Phả, Tỉnh Quảng Ninh
Nợ TK 621 Có TK 152
Tên hàng hóa Mã số Đ VT
Số lượng Đơn giá Thành tiền Yêu cầu Thực xuất
1 Hương liệu me HLME Kg 5 5 195.000 975.000
2 Hương liệu chanh HL CHANH
Kg
8 8 210.000 1.680.000
3 Hương liệu mơ HLMO Kg 3 3 170.000 510.000
….
Cộng 20.120.000
Tổng số tiền (bằng chữ): Hai mươi triệu một trăm hai mươi nghìn đồng chẵn./.
Số chứng từ gốc kèm theo: ……… Ngƣời lập Ký, họ tên Ngƣời nhận Ký, họ tên Thủ kho Ký, họ tên Kế toán trƣởng Ký, họ tên Giám đốc Ký, họ tên
Công ty TNHH MTV nƣớc khoáng công đoàn Quang Hanh Mẫu số: 02-VT
Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC
Bảng số 2.8. Sổ chi tiết tài khoản 621
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN 621
Tháng 8 năm 2014 TK 621.2.2 – Nước me
Đơn vị tính: Đồng
Chứng từ
Tên vật tƣ, hàng hóa TK đối ứng Thành tiền Số Ngày Nợ Có Dư đầu kỳ 0 PXK149 18/08/2014 Hương liệu me 152 975.000 31/08/2014 K/c chi phí NVL trực tiếp sang 154 154 975.000 Phát sinh trong kỳ 975.000 975.000 Dư cuối kỳ 0 (Nguồn: Phòng kế toán
Công ty TNHH MTV nƣớc khoáng công đoàn Quang Hanh Mẫu số: S38-DN
Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC).
44
Bảng số 2.9. Bảng tổng hợp chi tiết TK 621
BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT TÀI KHOẢN 621.2
Tháng 08/ 2014
Đơn vị tính: Đồng TT Tên sản phẩm, hàng hóa Số dư đầu kỳ Số phát sinh trong kỳ Số dư cuối kỳ
Nợ Có Nợ Có Nợ Có 1 Nước chanh 1.680.000 1.680.000 2 Nước me 975.000 975.000 3 Nước mơ 510.000 510.000 …. Tổng 30.250.000 30.250.000 (Nguồn: Phòng kế toán