(Ngu n: C m nang x p h ng tín nhi m n i b c a VIB)
Trong đó:
N nhóm 1 (N đ tiêu chu n): bao g m các kho n n đ c t ch c tín d ng
đánh giá là có kh n ng thu h i đ y đ c n g c và lãi đúng h n.
N nhóm 2 (N c n chú ý): bao g m các kho n n đ c t ch c tín d ng đánh là là có kh n ng thu h i c n g c và lãi nh ng có d u hi u khách hàng suy gi m kh n ng tr n .
N nhóm 3 (N d i tiêu chu n): bao g m các kho n n đ c t ch c tín d ng
đánh giá là không có kh n ng thu h i n g c và lãi khi đ n h n. Các kho n n này
đ c t ch c tín d ng đánh giá là có kh n ng t n th t m t ph n n g c và lãi.
N nhóm 4 (N nghi ng ): bao g m các kho n n đ c t ch c tín d ng đánh giá là kh n ng t n th t cao.
N nhóm 5 (N có kh n ng m t v n): bao g m các kho n n đ c t ch c tín d ng đánh giá là không còn kh n ng thu h i, m t v n.
X P H NG PHÂN LO I NHÓM N AAA N nhóm 1 AA A BBB N nhóm 2 BB B N nhóm 3 CCC CC C N nhóm 4 D N nhóm 5
54
- Quy t đ nh 493 yêu c u trích l p 02 lo i d phòng là d phòng chung và d phòng c th . D phòng chung là lo i d phòng đ c trích l p b ng 0,75% t ng giá tr các kho n n t nhóm 1 đ n nhóm 4. Còn d phòng c th là lo i d phòng đ c trích l p d a vào phát sinh c a t ng nhóm n t nhóm 1 đ n nhóm 5 theo t l trích l p l n l t nh sau: N nhóm 1: 0% N nhóm 2: 5% N nhóm 3: 20% N nhóm 4: 50% N nhóm 5: 100%
- Quy t đ nh 493 đ a ra công th c tính s ti n d phòng c th nh sau:
R = max {0, (A-C)} x r
Trong đó:
R: S ti n d phòng c th ph i trích
A: Giá tr kho n n
C: Giá tr tài s n b o đ m (nhân v i t l ph n tr m do Quy t nh 493 quy đ nh đ i v i t ng lo i tài s n b o đ m)
r: T l trích l p d phòng c th
Nh v y, s ti n d phòng c th không ch ph thu c vào giá tr kho n n và t l trích l p d phòng, mà còn ph thu c vào giá tr tài s n b o đ m. N u giá tr tài s n b o đ m sau khi đ c tính theo t l ph n tr m l n h n giá tr kho n n , thì s ti n d phòng c ng b ng không có ngh a là t ch c tín d ng trên th c t không ph i l p d phòng cho kho n n đó.
55
Ví d : T ch c tín d ng X có giá tr kho n n đ i v i khách hàng Y b ng 100 tri u đ ng, giá tr tài s n b o đ m là b t đ ng s n b ng 120 tri u đ ng và gi s kho n n này đ c x p vào nhóm có t l d phòng c th là 20% (N nhóm 3 theo Quy t
nh 493). T ng giá tr đ c tính nh sau: A = 100 tri u
C = 120 tri u x 50% (gi s 50% là t l ph n tr m theo quy đ nh đ i v i lo i tài s n b o đ m có liên quan) = 60 tri u
r = 20%
Do đó, s ti n d phòng c th s b ng (100 tri u - 60 tri u) x 20% = 8 tri u. Trong ví d trên, n u giá tr tài s n b o đ m c a khách hàng Y l n đ đ C l n h n A (ví d giá tr tài s n b o đ m b ng 240 tri u, C = 240 tri u x 50% = 120 tri u, và do đó A tr C là m t giá tr âm), thì theo công th c tính s ti n d phòng c a Quy t nh 493, s ti n này là b ng 0 có ngh a là t ch c tín d ng X không ph i trích l p d phòng cho kho n n c a khách hàng Y.
- D phòng r i ro đ c s d ng trong tr ng h p khách hàng b gi i th , phá s n ho c ch t ho c m t tích. D phòng c ng đ c dùng đ x lý r i ro ngay khi các kho n n đ c x p vào nhóm 5. Vi c s d ng d phòng đ x lý r i ro đ c th c hi n theo nguyên t c s d ng d phòng c th đ i v i t ng kho n n tr c, phát m i tài s n b o
đ m đ thu h i n , và cu i cùng n u phát m i tài s n không đ bù đ p thì m i đ c s d ng d phòng chung.
- Quy t nh 493 đ t ra yêu c u qu n lý n , ki m soát r i ro cao h n đ i v i các t ch c tín d ng và vi c thi hành Quy t nh 493 s đánh giá đúng b n ch t và ch t l ng tín d ng c a các t ch c tín d ng.
56
2.2.4 ánh giá v h th ng x p h ng tín nhi m cá nhân t i VIB 2.2.4.1 Thành t u 2.2.4.1 Thành t u
Vi c áp d ng h th ng x p h ng tín nhi m đ i v i khách hàng vay v n là cá nhân t i VIB đã cho th y đây là m t công c h tr cho vi c ra quy t đnh tín d ng, th c hi n chính sách khách hàng và qu n lý r i ro tín d ng, th hi n:
M t là: i u ch nh k p th i chính sách khách hàng
Vi c phân lo i khách hàng đã giúp cho Ban lãnh đ o có cái nhìn t ng th v danh m c tín d ng c a VIB t đó có chính sách tín d ng phù h p. phù h p v i th c t tình hình tín d ng và đ c thù c a VIB sau khi ban hành chính sách khách hàng d a trên k t qu phân lo i, VIB đã k p th i thay đ i chính sách khách hàng. C n c vào k t qu x p lo i khách hàng đang quan h tín d ng, VIB đi u ch nh danh m c khách hàng, m nh d n m r ng đ i t ng ph c v khách hàng theo h ng qu n tr r i ro m t cách b n v ng nh t.
Hai là: Áp d ng chính sách lãi su t theo k t qu x p h ng
K t qu x p h ng đ c s d ng nh là m t c n c đ xác đ nh lãi su t cho vay. Lãi su t cho vay áp d ng cho m i khách hàng s khác nhau t ng ng v i k t qu x p h ng. Các th nhân đ c x p h ng có m c đ r i ro th p thì s đ c h ng lãi su t th p và ng c l i. i u đó cho phép VIB th c hi n ho t đ ng tín d ng theo h ng tích c c, đ u t cho vay đúng đ i t ng và h n ch đ c r i ro t t h n.
Ba là: K t qu x p h ng là c n c đ xem xét c p tín d ng
D a trên d li u thu th p đ c, VIB ti n hành x p h ng tín nhi m khách hàng. V i ph ng pháp và h th ng x p h ng tín nhi m s n có, ch trong th i gian ng n s bi t đ c khách hàng x p h ng nào, có n m trong di n đ c ngân hàng đ c quan h tín d ng hay không. N u h ng th p h n m c quy đ nh đ cho vay, VIB s ti n hành phân tích và th m đ nh các y u t khác tr c khi quy t đ nh c p tín d ng nh ph ng án kinh doanh, tài s n đ m b o, t cách pháp nhân…Nh v y, k t qu x p h ng tín nhi m khách hàng là m t c n c khoa h c, khách quan đ c p tín d ng c a VIB.
57
B n là: K t qu x p h ng là c n c đ c p nh t tình hình bi n đ ng liên quan đ n khách hàng c ng nh kho n vay
T khi VIB th c hi n x p h ng tín nhi m khách hàng, vi c phòng ng a r i ro tín d ng đã đ c nâng lên. nh k 03 tháng/01 l n, VIB đ u th c hi n x p h ng tín nhi m khách hàng t đó đ a ra các ng x thích h p. i v i nh ng khách hàng xu ng h ng cho th y r i ro cho vay cho kho n vay đã gia t ng, VIB c n ph i có ngay nh ng ng x thích h p nh gi m d n , yêu c u b sung tài s n đ m b o… i v i nh ng khách hàng t ng h ng cho th y m c tín nhi m c a khách hàng đã gia t ng, tình hình thu nh p tài chính và tình hình s n xu t kinh doanh có nhi u chuy n bi n tích c c, r i ro cho kho n vay gi m xu ng, trong tr ng h p này VIB s n sàng áp d ng m t s quy đnh có tính u đãi nh ti p t c cho t ng d n , h ng các chính sách lãi su t u đãi…
Nh vào nh ng thành t u đ t đ c t h th ng x p h ng tín nhi m cá nhân mà VIB đã kh c ph c đ c tính th đ ng trong vi c xác đ nh chính sách khách hàng v lãi su t cho vay và t l cho vay; trong vi c đ a ra quy t đ nh c p tín d ng; trong vi c qu n tr phòng ng a r i ro tín d ng theo đ nh k .
2.2.4.2 H n ch và nguyên nhân:
Bên c nh nh ng k t qu đ t đ c c a h th ng x p h ng tín nhi m cá nhân t i VIB nh hi n nay, thì h th ng c ng còn m t s h n ch nh t đnh c th :
M t là: Tính trung th c, minh b ch c a các thông s đ u vào. Hi n t i, vi c thu th p s li u và các thông tin liên quan đ n vi c c p nh t các b tiêu chí đ hoàn thành vi c x p h ng tín nhi m đ u do cán b tín d ng thu th p thông tin t phía khách hàng cung c p. Chính vì không có đ c s giám sát, ki m ch ng và ki m tra chéo nên các thông tin d b sai l ch, thi u tính trung th c và minh b ch d n đ n r i ro t s ch quan mang tính con ng i. c bi t là các tiêu chí tài chính liên quan đ n ho t
đ ng kinh doanh c a h kinh doanh cá th vì đ c thù c a các h kinh doanh cá th t i Vi t Nam là nh ng h kinh doanh có quy mô nh , l , đa d ng các ngành ngh , không
58
có s ràng bu c nh t đ nh khi ph i báo cáo s li u tài chính m t cách chính xác cho c quan thu d n đ n vi c l p và theo dõi s sách k toán kinh doanh không đ c coi tr ng, chính vì v y vi c t ng h p chi ti t các thông tin tài chính liên quan đ n ho t
đ ng kinh doanh đ u mang tính ph ng đoán theo quy mô và đ c tr ng ngành ngh c a h kinh doanh. Còn đ i v i các tiêu chí phi tài chính đ u do tính c m quan c a cán b tín d ng đánh giá nên r t d b sai l ch và không chính xác.
Hai là: i t ng x p h ng tín nhi m còn h n ch . Do đang trong th i k m i tri n khai áp d ng vi c x p h ng tín nhi m n i b theo quy đnh c a NHNN nên ch a có nhi u th i gian và kinh nghi m đ rà soát nh m khái quát hóa và th ng kê m t cách đ y đ các đ i t ng c n đ c x p h ng. Hi n t i, h th ng x p h ng tín nhi m cá nhân c a VIB ch m i th c hi n vi c x p h ng cho các khách hàng có m c đích vay v n là vay tiêu dùng và b sung l u đ ng, ch a th x p h ng cho các đ i t ng khách hàng th nhân ho t đ ng trong các l nh v c đ c thù nh đ u t kinh doanh ch ng khoán, đ u t kinh doanh b t đ ng s n, các l nh v c đ u t cá nhân (kinh doanh xe ôtô, đ u t máy móc, trang thi t b , công ngh ph c v cho ho t đ ng kinh doanh cá th , đ u t mua xà lan, đ u t góp v n xây d ng khách s n, v n phòng cho thuê…) và các ho t đ ng b o lãnh cá nhân th c hi n h p đ ng. Do đó r t b đ ng trong vi c xác đnh m c đ r i ro c a nhóm khách hàng này.
Ba là: Ch a có ph ng pháp đánh giá phù h p đ i v i các khách hàng cá nhân đ ng th i có nhi u nhu c u vay v n khác nhau. Hi n t i, VIB chia vi c đánh giá x p h ng tín nhi m khách hàng thành 02 nhóm khách hàng có m c đích vay tiêu dùng và vay b sung v n l u đ ng. Tuy nhiên khi khách hàng đ ng th i có 02 kho n vay tiêu dùng và vay b sung l u đ ng thì vi c đánh giá x p h ng tín nhi m s d a vào m c đích kho n vay nào có t tr ng d n vay v n cao nh t, đi u này d n đ n vi c ch a th ph n ánh và đánh giá h t nh ng r i ro ti m n liên quan đ n kh n ng tr n kho n vay c a khách hàng. Nguyên nhân c a m t h n ch này là do h th ng x p h ng tín nhi m n i b đã vô tình xác đ nh y u t đ u tiên đ phân lo i khách hàng
59
là d a vào m c đích vay v n sau đó m i l n l t ch m đi m các tiêu chí đánh giá liên quan đ n khách hàng, vì v y có nh ng tiêu chí đánh giá liên quan đ n khách hàng vay tiêu dùng không th s d ng đ đánh giá đ i v i khách hàng có d n m c đích vay b sung v n l u đ ng cao h n và ng c l i.
B n là: Vi c xác đnh v h s r i ro v ngu n tr n c a nhóm khách hàng cá nhân vay tiêu dùng là ch a h p lý. H s r i ro v ngu n tr n t l ng, t ho t
đ ng kinh doanh, t l ng và ho t đ ng kinh doanh l n l t t ng ng là 90%, 95%, 100%. H s này v n còn có s b t c p là vì ngu n tr n t l ng đôi khi n đ nh và t t h n so v i ngu n tr n t ho t đ ng kinh doanh n u h kinh doanh đang ho t
đ ng trong ngành ngh đang b suy thoái và kém phát tri n ho c m c thu nh p t l ng c a m t T ng Giám c v n có th hình dung là t t h n so v i m c thu nh p t ho t đ ng kinh doanh c a m t c s kinh doanh t p hóa. Chính vì v y, nên lo i b h s r i ro v ngu n tr n này tr khi t l ph n tr m h s r i ro này đã đ c ch ng minh trên c s th ng kê.
N m là: Ch a đánh giá h t đ c r i ro v ngu n tr n đ i v i khách hàng cá nhân vay tiêu dùng. Hi n t i, đ i v i ngu n tr n c a đ i t ng khách hàng này thì b tiêu chí c a h th ng x p h ng tín nhi m ch xét đ n ngu n thu nh p t l ng, ch a tính đ n nh ng ngu n thu nh p khác nh ngu n thu nh p t ho t đ ng kinh doanh và các ngu n thu nh p b t th ng b sung khác nh chia l i t c, ki u h i…vì v y s không đánh giá đ c chính xác ngu n tr n cho kho n vay c a khách hàng d n đ n r i ro v n ng l c tr n . Nguyên nhân c a m t h n ch này c ng là do h th ng x p h ng tín nhi m n i b c a VIB đang trong quá trình rà soát và ki m ch ng th c t vi c x p h ng khách hàng m i và c , t đó m i đ a ra các gi i pháp b sung, ch nh s a các tiêu chí đánh giá nh m h n ch vi c b sót các y u t có th tác đ ng
60
K T LU N CH NG 2