VIII.1. Cơ sở lập Tổng mức đầu tư
Tổng mức đầu tư cho dự ỏn đầu tư xõy dựng nhà mỏy sản xuất bột giấy được lập dựa trờn cỏc phương ỏn trong hồ sơ thiết kế cơ sở của dự ỏn và cỏc căn cứ sau đõy: - Luật Xõy dựng số 16/2003/QH11 ngày 26/11/2003 của Quốc Hội Nước Cộng Hoà Xó Hội Chủ Nghĩa Việt Nam;
- Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/2/2009 của Chớnh phủ về việc Quản lý dự ỏn đầu tư và xõy dựng cụng trỡnh;
- Nghị định số 209/2004/NĐ-CP ngày 16/12/2004 của Chớnh phủ về việc Quản lý chất lượng cụng trỡnh xõy dựng và Nghị định số 49/2008/NĐ-CP ngày 18/04/2008 của Chớnh phủ về việc sửa đổi bổ sung một số điều của Nghị định 2009/2004/NĐ-CP;
- Thụng tư số 05/2007/TT-BXD ngày 27/05/2007 của Bộ Xõy dựng về việc “Hướng dẫn việc lập và quản lý chi phớ dự ỏn đầu tư xõy dựng cụng trỡnh”;
- Nghị định số 123/2008/NĐ-CP ngày 08/12/2008 của Chớnh phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế giỏ trị gia tăng;
- Thụng tư số 129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 hướng dẫn thi hành Nghị định số 123/2008/NĐ-CP;
- Thụng tư 130/2008/TT-BTT ngày 26/12/2008 hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp.
- Nghị định số 148/2004/NĐ-CP ngày 23/07/2004 sửa đổi, bổ sung Khoản 1 Điều 7 Nghị định số 158/2003/NĐ-CP;
- Thụng tư số 02/2007/TT–BXD ngày 14/2/2007. Hướng dẫn một số nội dung về: lập, thẩm định, phờ duyệt dự ỏn đầu tư xõy dựng cụng trỡnh; giấy phộp xõy dựng và tổ chức quản lý dự ỏn đầu tư xõy dựng cụng trỡnh;
- Định mức chi phớ quản lý dự ỏn và tư vấn đầu tư xõy dựng kốm theo Quyết định số 957/QĐ-BXD ngày 29/9/2009 của Bộ Xõy dựng;
- Nghị định số 99/2007/NĐ-CP ngày 13/06/2009 của Chớnh phủ về quản lý chi phớ đầu tư xõy dựng cụng trỡnh;
- Cỏc văn bản khỏc của Nhà nước liờn quan đến lập Tổng mức đầu tư, tổng dự toỏn và dự toỏn cụng trỡnh.
Tổng mức đầu tư xõy dựng cụng trỡnh được lập trờn cơ sở tham khảo cỏc bản chào giỏ của cỏc Nhà cung cấp VTTB.
VIII.2. Nội dung Tổng mức đầu tư
Mục đớch của tổng mức đầu tư là tớnh toỏn toàn bộ chi phớ đầu tư xõy dựng dự ỏn xõy dựng nhà sản xuất bột giấy làm cơ sở để lập kế hoạch và quản lý vốn đầu tư, xỏc định hiệu quả đầu tư của dự ỏn.
Tổng mức đầu tư bao gồm: Chi phớ xõy dựng và lắp đặt, Chi phớ vật tư thiết bị; Chi phớ tư vấn, Chi phớ quản lý dự ỏn & chi phớ khỏc, dự phũng phớ 10% và lói vay trong thời gian xõy dựng.
VIII.2.1. Chi phớ xõy dựng và lắp đặt
Chi phớ xõy dựng cỏc cụng trỡnh, hạng mục cụng trỡnh; Chi phớ xõy dựng cụng trỡnh tạm, cụng trỡnh phụ trợ phục vụ thi cụng; chi phớ nhà tạm tại hiện trường để ở và điều hành thi cụng.
VIII.2.2. Chi phớ thiết bị
Chi phớ mua sắm thiết bị cụng nghệ; Chi phớ đào tạo và chuyển giao cụng nghệ; chi phớ lắp đặt thiết bị và thớ nghiệm, hiệu chỉnh; Chi phớ vận chuyển, bảo hiểm thiết bị; Thuế và cỏc loại phớ cú liờn quan.
Cỏc thiết bị cụng nghệ chớnh; Để giảm chi phớ đầu tư mua sắm thiết bị và tiết kiệm chi phớ lói vay, cỏc phương tiện vận tải cú thể chọn phương ỏn thuờ khi cần thiết. Với phương ỏn này khụng những giảm chi phớ đầu tư mà cũn giảm chi phớ điều hành hệ thống vận chuyển như chi phớ quản lý và lương lỏi xe, chi phớ bảo trỡ bảo dưỡng và sửa chữa…
VIII.2.3. Chi phớ quản lý dự ỏn
Chi phớ quản lý dự ỏn tớnh theo Định mức chi phớ quản lý dự ỏn và tư vấn đầu tư xõy dựng cụng trỡnh.
Chi phớ quản lý dự ỏn bao gồm cỏc chi phớ để tổ chức thực hiện cỏc cụng việc quản lý dự ỏn từ giai đoạn chuẩn bị dự ỏn, thực hiện dự ỏn đến khi hoàn thành nghiệm thu bàn giao cụng trỡnh vào khai thỏc sử dụng, bao gồm:
- Chi phớ tổ chức lập dự ỏn đầu tư.
- Chi phớ tổ chức thẩm định dự ỏn đầu tư, tổng mức đầu tư; chi phớ tổ chức thẩm tra thiết kế kỹ thuật, thiết kế bản vẽ thi cụng và dự toỏn xõy dựng cụng trỡnh.
- Chi phớ tổ chức lựa chọn nhà thầu trong hoạt động xõy dựng;
- Chi phớ tổ chức quản lý chất lượng, khối lượng, tiến độ và quản lý chi phớ xõy dựng cụng trỡnh;
- Chi phớ tổ chức đảm bảo an toàn và vệ sinh mụi trường của cụng trỡnh;
- Chi phớ tổ chức nghiệm thu, thanh toỏn, quyết toỏn hợp đồng; thanh toỏn, quyết toỏn vốn đầu tư xõy dựng cụng trỡnh;
- Chi phớ tổ chức nghiệm thu, bàn giao cụng trỡnh; - Chi phớ khởi cụng, khỏnh thành;
VIII.2.4. Chi phớ tư vấn đầu tư xõy dựng Bao gồm
- Chi phớ khảo sỏt xõy dựng phục vụ thiết kế cơ sở; - Chi phớ khảo sỏt phục vụ thiết kế bản vẽ thi cụng; - Chi phớ tư vấn lập dự ỏn đầu tư xõy dựng cụng trỡnh;
- Chi phớ thẩm tra thiết kế kỹ thuật, thiết kế bản vẽ thi cụng, dự toỏn xõy dựng cụng trỡnh;
- Chi phớ lập hồ sơ yờu cầu, hồ sơ mời sơ tuyển, hồ sơ mời thầu và chi phớ phõn tớch đỏnh giỏ hồ sơ đề xuất, hồ sơ dự sơ tuyển, hồ sơ dự thầu để lựa chọn nhà thầu tư vấn, nhà thầu thi cụng xõy dựng, nhà thầu cung cấp vật tư thiết, tổng thầu xõy dựng;
- Chi phớ giỏm sỏt khảo sỏt xõy dựng, giỏm sỏt thi cụng xõy dựng và giỏm sỏt lắp đặt thiết bị;
- Chi phớ lập bỏo cỏo đỏnh giỏ tỏc động mụi trường;
- Chi phớ quản lý chi phớ đầu tư xõy dựng: tổng mức đầu tư, dự toỏn, định mức xõy dựng, đơn giỏ xõy dựng cụng trỡnh, hợp đồng;
VIII.2.5. Chi phớ khỏc
Chi phớ khỏc bao gồm cỏc chi phớ cần thiết khụng thuộc chi phớ xõy dựng; chi phớ thiết bị; chi phớ bồi thường giải phúng mặt bằng, chi phớ quản lý dự ỏn và chi phớ tư vấn đầu tư xõy dựng núi trờn:
- Chi phớ thẩm tra tổng mức đầu tư; Chi phớ bảo hiểm cụng trỡnh; - Chi phớ kiểm toỏn, thẩm tra, phờ duyệt quyết toỏn vốn đầu tư;
- Chi phớ vốn lưu động ban đầu đối với cỏc dự ỏn đầu tư xõy dựng nhằm mục đớch kinh doanh, lói vay trong thời gian xõy dựng; chi phớ cho quỏ trỡnh tiền chạy thử và chạy thử.
VIII.2.6. Dự phũng phớ
Dự phũng phớ bằng 10% chi phớ xõy lắp, chi phớ thiết bị, chi phớ quản lý dự ỏn, chi phớ tư vấn đầu tư xõy dựng và chi phớ khỏc phự hợp với Thụng tư số 05/2007/TT-BXD ngày 25/07/2007 của Bộ Xõy dựng về việc “Hướng dẫn lập và quản lý chi phớ dự ỏn đầu tư xõy dựng cụng trỡnh”.
VIII.2.7. Lói vay trong thời gian xõy dựng
Lói vay trong thời gian xõy dựng được tớnh dựa vào tỷ lệ vốn vay và tiến độ huy động vốn.
Năm 2011 Thỏng 5+6 Quý III Nợ đầu kỳ 2,828,405.4 Vay trong kỳ 2,828,405.41 4,064,930.88 Trả nợ: 108,422 396,367 + Lói phỏt sinh 108,422 396,367 + Nợ gốc Nợ cuối kỳ 2,828,405.4 6,893,336.3
KẾT QUẢ TÍNH TỔNG MỨC ĐẦU TƯ
Tổng mức đầu tư Đơn vị tớnh: 1000 đồng
ST
T Hạng mục Giỏ trị trướcthuế Thuế VAT Giỏ trị sauthuếI Chi phớ xõy lắp 2,389,000 238,900 2,627,900