- Việc quản lý tiền mặt và TGNH rất chặt chẽ, cụ thể về thủ tục thu chi tiền mặt đều được thực hiện nghiêm túc, các chứng từ thu chi đều được lập rõ ràng, hợp lý, chính xác. Việc hạch toán TGNH của DN đã tuân thủ chặt chẽ các nguyên tắc do Nhà nước ban hành.
- Việc hạch toán chi tiết và quản lý tiền mặt và TGNH một cách chặt chẽ giúp cho việc bảo quản vốn của DN được đảm bảo phục vụ cho quá trình SXKD - DN áp dụng hình thức chứng từ ghi sổ, kế toán tổng hợp theo phương pháp kê khai thường xuyên, kế toán chi tiết theo phương pháp thẻ song song,… đáp ứng nhu câu theo dõi thường xuyên, liên tục biến đổi của vốn lưu động.
- Hệ thống chứng từ sổ sách liên quan đến công tác kế toán “vốn bằng tiền tại DN được quy định thống nhất và chặt chẽ cả về nội dung và hình thức, đảm bảo tính hợp pháp, hợp lý, hợp lệ của chứng từ. Hệ thống mẫu biểu kế toán đều được in ra từ trong máy và đúng quy định của nhà nước, bộ tài chính.
2.3.2 Những tồn tại về công tác kế toán “Vốn bằng tiền” tại công ty:
- Mặc dù NVKD hiện có cuả công ty cũng tương đối nhưng công ty chưa biết tận dụng nguồn vốn đó để nâng cao hiệu quả SXKD hơn nữa cho nên số vốn nhàn rỗi của công ty vẩn còn. Do vậy, hiệu quả sử dụng vốn đầu tư nói chung cũng như vốn bằng tiền nói riêng còn rất thấp,chưa khai thác hết hiệu quả và tiềm năng sử dụng chúng trong nên kinh tế thị trường để phục vụ SXKD.
- Thực tế công tác hạch toán kế toán cũng như kế toán vốn bằng tiền tại công ty vẫn còn bị buông lỏng kéo dài.