2.2.4 Tổ chức các nghiệp vụ kinh tế phát sinh có liên quan đến tiền mặt vào các sổ kế toán áp dụng tại công ty :
Các sổ kế toán liên quan đến việc ghi chép các nghiệp vụ kinh tế phát sinh tiền mặt: sổ quỹ tiền mặt, bảng tổng hợp, chứng từ thu chi, chứng từ ghi sổ, sổ đăng ký chứng từ ghi sổ, sổ chi tiết, sổ cái TK 111.
- Sổ quỹ tiền mặt: là 1 sổ kế toán dùng để ghi chép các khoản thu chi tiền mặt tại quỹ bằng tiền Việt Nam của đơn vị, được giao cho thủ quỹ và kế toán thanh toán mỗi người ghi một sổ.
Căn cứ vào các chứng từ liên quan đến thu chi tiền mặt trong tháng 03/2011 đã được kế toán định khoản. Kế toán trong DN đã tiến hành phản ánh ghi chép các khoản thu chi vào sổ quỹ TM:
CÔNG TY TNHH TUẤN CẢNHĐịa chỉ : Bắc quang Địa chỉ : Bắc quang SỔ QUỸ TIỀN MẶT Từ ngày 01/03/2011 đến 31/03/2011 Quyển số: 01 Đvt : 1000đồng NT Ghi sổ NT chứng từ
Số hiệu CT Diễn giải Số tiền Ghi
chú
Thu Chi Thu Chi Tồn
Tồn đầu tháng 83.250
02/03 02/03 01 Thu tiền bán hàng bán máy photo công ty Đại Phát nợ kỳ trước
15.400 98.650
03/03 03/03 01 T.toán tiền điện nước 3.520 95.130 05/03 05/03 02 Thu tiền XD nhà máy
Tân Hoàng
19.800 114.930
06/03 06/03 02 Trả tiền cho công ty TNHH Thu H¬ng
56.400 58.530
09/03 09/03 03 Chi nộp thuế TNDN 3.500 55.030
10/03 10/03 03 Thu tiền vật tư 25.300 80.330
12/03 12/03 04 T.toán tiền làm lán trại Vĩnh Trùng
9.700 70.630
17/03 17/03 04 Rút TGNH về quỹ 75.200 145.830
18/03 18/03 05 Rút quỹ gửi vào tài khoản ngân hàng
54.320 91.51022/03 22/03 06 Trả tiền mua tôn, mua 27.500 64.010 22/03 22/03 06 Trả tiền mua tôn, mua 27.500 64.010
Minh
23/03 23/03 05 Thu tiền khách hàng
nợ kỳ trước. 17.000 81.010
25/03 25/03 06 Thu tiền san lấy mặt
bằng 60.500 141.510
25/03 25/03 07 Chi tiền làm lán trại công trình Me Hạ 14.750 126.760 26/03 27/03 07 Thu nhập hoạt động khác của công ty 3.540 130300 29/03 29/03 08 Chi tạm ứng cho NM Cường đi công tác
2.000 128.30030/03 30/03 09 Trả lương cho 30/03 30/03 09 Trả lương cho
CB_CNV
21.600 106.700
Cộng 216.740 193.290 106.700