Giấy báo Nợ - Giấy báo Có TK 112
b. Chứng từ kế toán tiền gửi ngân hàng của công ty
Để hạch toán tiền gửi ngân hàng , công ty sử dụng 2 loại chứng từ chủ yếu là Giấy báo Nợ và Giấy báo Có:
* Giấy báo Nợ của c«ng ty là một chứng từ kế toán do ngân hàng lập gửi đến cho doanh nghiệp, báo cho doanh nghiệp biết một khoản tiền nào đó đã được rút ra khỏi tài khoản tiền gửi của doanh nghiệp tại ngân hàng.
Giấy báo Nợ có tác dụng ghi vào sổ chi tiết tiền gửi ngân hàng và các sổ kế toán liên quan đến TK 112.
Giấy báo Nợ do công ty đăng ký và lưu giữ mẫu sau:
Ngân hàng: ĐT & PT
Bảng tổng hợp chứng từ kế toán - Giấy báo
Nợ, Giấy báo Có TK112 Chứng từ ghi sổ
Bảng cân đối số phát sinh liên quan đến
TK 112 Sổ Cái TK 112
Báo cáo tài chính Sổ đăng ký chứng từ Ghi sổ Sổ chi tiết TGNH TK 112
Hà Giang
GIẤY BÁO NỢ Số: 02
Ngày 05/03/2011 Số TK Nợ:331 Số TK Có:112 Số tiền: 32.510.000
Đơn vị trả tiền : Công ty TNHH Tuấn Cảnh Đơn vị nhận tiền: Công ty TNHH Thăng Long
Địa chỉ: Tân Quang,Bắc Quang,Hà Giang. Nội dung: Rút TGNH trả nợ tiền hàng.
Số tiền bằng chữ: Ba mươi hai triệu năm trăm mười ngàn đồng chẵn.
Kế toán Kế toán trưởng Giám đốc
(ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên)
Ngân hàng BIDV UỶ NHIỆM CHI Số/Seq No:
PAYMENT ORDER Ngày/Date:18/03/2011
Số tiền/Amount: 50.020.000 VND
Bằng chữ/in words: Năm mươi triệu không trăm hai mươi ngàn đồng chẵn.
Nội dung: Trả tiền mua vật tư
Đơn vị/Người yêu cầu: Công ty TNHH Tuấn Cảnh
Số TK: 8209211000106
Tại NH: nông nghiệp & phát triển nông thôn Bắc Quang, Hà Giang
Đơn vị/Người hưởng: Công ty Toàn Thắng
Số CMT:……… Ngày cấp: ………… Nơi cấp: ………… Số TK: 170214851001900
Tại NH: Chi nhánh EXIM BANK Hai