II. THỰC TRẠNG TèNH HèNH TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP
BẢNG 2.2:BẢNG PHÂN TÍCH CƠ CẤU NGUỒN VỐN
1. Phõn tớch khỏi quỏt tỡnh hỡnh tài chớnh doanh nghiệp.
BẢNG 2.2:BẢNG PHÂN TÍCH CƠ CẤU NGUỒN VỐN
BẢNG 2.2:BẢNG PHÂN TÍCH CƠ CẤU NGUỒN VỐN
Chỉ tiờu Năm2009 Năm 2010 Năm2011 So sỏnh năm 2010/2009 So sỏnh 2010/2011
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ(%) Tỷ trọng (%) 1 2 3 4 5 6 7 8=4-2 =(8/2)x1009 10=5-3 11=6-4 12=(11/4)x100 13=7-5 NGUỒN VỐN A-NỢ PHẢI TRẢ 1,898,288,550 38.64 3,520,496,131 53.45 10,752,543,119 77.43 1,622,207,581 85.46 14.82 7,232,046,988 205.43 23.98 I.Nợ ngắn hạn 1,898,288,550 38.64 3,520,496,131 53.45 10,752,543,119 77.43 1,622,207,581 85.46 14.82 7,232,046,988 205.43 23.98 1.Vay ngắn hạn 0.00 400,000,000 6.07 300,004,000 2.16 400,000,000 6.07 (99,996,000) (25.00) (3.91) 2.Phải trả cho người bỏn 799,105,829 16.26 989,847,116 15.03 2,805,170,624 20.20 190,741,287 23.87 (1.23) 1,815,323,508 183.39 5.17 3.Người mua trả tiền trước 1,096,000,000 22.31 2,120,089,101 32.19 7,129,430,001 51.34 1,024,089,101 93.44 9.88 5,009,340,900 236.28 19.15 4.Thuế và cỏc khoản phải nộp nhà nước 3,182,721 0.06 10,559,914 0.16 179,438,494 1.29 7,377,193 231.79 0.10 168,878,580 1,599.24 1.13 5.Phải trả người lao động 0.00 0.00 338,500,000 2.44 - - 338,500,000 2.44 B-VỐN CHỦ SỞ HỮU 3,015,004,255 61.36 3,065,434,83 4 46.55 3,134,267,887 22.57 50,430,579 1.67 (14.82) 68,833,053 2.25 (23.98) I.Vốn chủ sở hữu 3,015,004,225 61.36 3,065,434,83 4 46.55 3,134,267,887 22.57 50,430,609 1.67 (14.82) 68,833,053 2.25 (23.98) 1.Vốn đầu tư của
chủ sở hữu 3,000,000,000 61.06 3,000,000,000 45.55 3,000,000,000 21.60 - 0.00 (15.51) - - (23.95) 7.Lợi nhuận sau
thuế chưa phõn
phối 15,004,255 0.31 65,434,834 0.99 134,267,887 0.97 50,430,579 336.11 0.69 68,833,053 105.19 (0.03)
TỔNG CỘNG
NGUỒN VỐN 4,913,292,805 100.00 6,585,930,965 100.00 13,886,811,006 100 1,672,638,160 34.04 - 7,300,880,041 110.86 -
Qua bảng 2.2: Phõn tớch cơ cấu nguồn vốn của doanh nghiệp ta thấy Trong năm 2009 tổng nguồn vốn của cụng ty là 4913292805(đồng) năm 2010 là 658593096(đồng) tăng 38.64% sovới năm 2009, năm 2011 là 13886811006(đồng) tăng 110.855% so với năm 2010. Là do tỏc động chủ yếu bởi những nguyờn nhõn sau:
Nợ phải trả của doanh nghiệp cú xu hướng tăng mạnh từ năm 2009 đến năm 2011. Năm 2009 nợ phải trả ngắn hạn là 1898288550(đồng) ứng với 38.64%, đến năm 2010 là 3520496131(đồng) ứng với 53.45% tăng 85.46% so với năm 2009.Năm 2011 là 10752543119(đồng) ứng với 77.43% tăng 205.42 so với năm 2010. Trong đú chiếm đa số là cỏc khoản người mua trả tiền trước năm 2009 chiếm 22.31%,năm 2010 chiếm 32.19%,năm 2011 chiếm 51.34%, do đặc thự cụng ty là cụng ty xõy dựng nờn cụng ty cú thể chiếm dụng được một phần vốn của khỏch hàng vào hoạt động kinh doanh để sau khi bàn giao cụng trỡnh hoàn trả vào cụng trỡnh. Cỏc khoản vay ngắn hạn năm 2010 là 6.07% sang năm 2011 cũn 2.16% giảm 3.91% cho thấy cụng ty đó trả được 1 số khoản nợ do làm ăn cú hiệu quả. Nợ phải trả và vay ngắn hạn chiếm tỷ lệ như vậy là một rủi ro rất lớn đối vối cụng ty trong vấn đề thanh toỏn. Nếu cụng ty khụng cú biện phỏp thu hồi nợ đọng và trả cỏc khoản đến hạn thỡ cụng ty sẽ gặp rất nhiều rủi ro, khú khăn về tỡnh hỡnh tài chớnh. Tuy nợ ngắn hạn của cụng ty ở mức tương đối cao nhưng đa số là cỏc khoản người mua trả tiền trước doanh nghiệp qua đú ta thấy khả năng thanh toỏn nợ hiện hành của doanh nghiệp vẫn ở mức tốt.
Vốn chủ sở hữu:Vốn chủ sở hữu của cụng ty năm 2009 là 301504255(đồng) ứng với tỷ lệ 61.34% năm 2010 là 3065434834(đồng)ứng với tỷ lệ 46.25% lệ tăng 1.67%. Năm 2011 là 3134267887(đồng) ứng với tỷ lệ là 22.57% tăng 2.25% so với năm 2010. Trong đú vốn đầu tư của chủ sở hữu hàng năm là 3000000000(đồng). Lợi nhuận sau thuế chưa phõn phối năm 2009 là 1500455(đồng) ứng với 0.31%,năm 2010 là 65434834(đồng) ứng với 0.967% và năm 2011 là 336.1%.
Thụng qua cỏc chỉ tiờu trờn ta cú thể thấy tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp vẫn ổn định doanh nghiệp vẫn cú khả năng thanh toỏn được cỏc khoản nợ hiện hành. Do cụng ty đang thi cụng 1 số cụng trỡnh nờn việc vay vốn của cỏc khỏch hàng và ngõn hàng làm tăng nợ phải trả. Do đú cụng ty cần chỳ trọng tới việc đẩy nhanh tốc độ thi cụng cụng trỡnh để trả cỏc khoản nợ vay.