mại Minh Tiến giai đoạn 2005 – 2010.
2.5.1 Phân tích biến động doanh thu công ty TNHH thương mại Minh tiến giai đoạn 2005 – 2010. đoạn 2005 – 2010.
2.5.1.1 Biến động doanh thu công ty TNHH Minh Tiến giai đoạn 2005 -2010.
Do đặc thù hoạt động trong lĩnh vực thương mại, doanh thu chủ yếu của công ty là từ hoạt động bán hàng. Với tốc độ tăng bình quân 19,26%/năm, doanh thu của công ty đã tăng từ 18.386,6 triệu đồng (năm 2005) lên tới 44.363,5 triệu đồng (năm 2010), gấp 2,5 lần. Năm 2007, mức tăng doanh thu nhiều nhất 8.931,9 triệu đồng. Ngay sau năm đó hoạt động kinh doanh của công ty bị ảnh hưởng nhiều từ cuộc khủng hoảng làm cho doanh thu giảm so với năm trước 3.141,4 triệu đồng (Biến động DT, và xây dựng hàm xu thế có trong phụ lục 7). Xu hướng biến động doanh thu của công ty được biểu hiện dưới biểu đồ sau:
Biểu đồ 2.9 : Biến động doanh thu công ty TNHH thương mại Minh Tiến giai đoạn 2005 - 2010
Theo biểu đồ 2.7, biến động của doanh thu công ty TNHH thương mại Minh Tiến giai đoạn 2005 – 2010 theo hàm xu thế tuyến tính:
= 16.429,8 + 4.498,6 t = 32.174,9 triệu đồng = 32.174,9 triệu đồng
SE = 3,446,8
Ta có thể dự đoán cho doanh thu công ty trong những năm tới: Năm 2011 (t =7):
2011 = 16.429,8 + 4498,6 7 = 47.920 triệu đồng
Năm 2012 (t = 8):
2012 = 16.429,8 + 4498,6 8 = 52.418,6 triệu đồng
2.5.1.2Phân tích biến động doanh thu công ty TNHH Minh Tiến giai đoạn 2005 -2010 do ảnh hưởng của các nhân tố: NSLĐ bình quân (W) và số lao động bình quân (L).
Doanh thu của một doanh nghiệp chịu ảnh hưởng của rất nhiều nhân tố: NSLĐ, lao động, hiệu quả sử dụng TSCĐ, hiệu quả sử dụng vốn… Dưới đây là mô hình phân tích biến động được tôi chọn lọc dựa trên số liệu có được từ công ty TNHH Minh Tiến.
Ta có phương trình kinh tế:
= L = (triệu đồng)
Bảng 2.7 : Biến động doanh thu công ty TNHH thương mại Minh Tiến giai đoạn 2005 – 2010 do ảnh hưởng của 2 nhân tố
Mô hình = = = = Chỉ tiêu Năm Biến động DT do cả 2 nhân tố Biến động DT do W Biến động NSLĐBQ do L Tương đối (%) Tuyệt đối (triệu đồng) Tương đối (%) Tuyệt đối (triệu đồng) Tương đối (%) Tuyệt đối (triệu đồng) 2010/2009 21,31 7.792,2 7,15 2.962,0 13,21 4.830,2 2009/2008 13,84 4.445,5 0,95 344,3 12,77 4.101,2 2008/2007 - 8,91 -3.141,4 - 19,6 -7.339,9 11,90 4.198,5 2007/2006 33,92 8.931,9 14,79 4.542,7 16,67 4.389,2
2006/2005 43,23 7.948,7 7,42 1.819,8 33,33 6.128,9 2010/2005 141,28 25,976,9 8,58 3.504,4 122,22 22.472,5 Quan sát bảng tính 2.13 chúng ta thấy rằng, NSLĐ ảnh hưởng rất lớn tới doanh thu của công ty trong giai đoạn 2005 – 2010. Năm 2010 so 2005, doanh thu của công ty tăng 141,28% tăng tương ứng 25.976,9 triệu đồng chủ yếu là do tăng NSLĐ: NSLĐ bình quân của công ty tăng 8,58% làm cho doanh thu công ty tăng 3.504,4 triệu đồng, trong khi đó với mức tăng 122,22% về số lượng lao động đã đóng góp mức tăng 22.472,5 triệu đồng cho doanh thu. Phân tích một cách kỹ hơn thì:
Năm 2006, doanh thu công ty tăng 43,23% tăng tương ứng 7.948,7 triệu đồng trong đó : NSLĐ bình quân tăng 7,42% làm cho doanh thu công ty tăng 1.819,8 triệu đồng; số lao động toàn công ty tăng 33,33% làm cho doanh thu công ty tăng 6.128,9 triệu đồng. Năm nay ghi nhận NSLĐ bình quân của công ty tăng thấp mà chủ yếu là do số lượng lao động tăng cao làm cho tổng doanh thu tăng.
Năm 2007, Có sự cân đối giữa việc tăng NSLĐ bình quân và số lượng lao động trong công ty ảnh hưởng tới doanh thu. Doanh thu tăng 33,92% tương ứng tăng 8.931,9 triệu đồng trong đó: NSLĐ bình quân tăng 14,79% làm cho tổng doanh thu tăng 4.542,7 triệu đồng; số lượng lao động tăng 16,67% làm cho tổng doanh thu tăng 4.389,2 triệu đồng.
Năm 2008, với việc công ty làm ăn kém, doanh thu bán hàng giảm sút, với mức tăng trưởng âm 8,91% doanh thu giảm 3.141,4 triệu đồng do: NSLĐ bình quân giảm 19,6% làm cho doanh thu giảm 7.339,9 triệu đồng;nhưng số lượng lao động tăng 11,9% đã làm cho doanh thu công ty tăng thêm 4.198,5 triệu đồng. Nguyên nhân chính là do ảnh hưởng xấu từ cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới diễn ra vào cuối năm này.
Năm 2009, với cố gắng cùa mình, công ty đã đạt được những kết quả khả quan với nền kinh tế thế giới phục hồi sau khủng hoảng. Doanh thu công ty tăng 13,84% tương ứng tăng 4.445,5 triệu đồng trong đó : NSLĐ bình quân tăng 0,95% đóng góp vào doanh thu 344,3 triệu đồng; số lao động tăng 12,77% đóng góp cho doanh thu 4.101,2 triệu đồng.
Năm 2010, tiếp tục phát huy khả năng của mình, doanh thu của công ty tăng cao đạt 21,31% tương ứng tăng 7.792,2 triệu đồng trong đó: NSLĐ bình quân tăng cao hơn, đạt 7,15% làm cho doanh thu công ty tăng 2.962 triệu đồng.
Nhìn chung giai đoạn này NSLĐ bình quân tốc độ tăng của công ty ko cao, chưa đóng góp nhiều vào doanh thu, mà chủ yếu tăng doanh thu là do việc tăng số
đoạn 2005 – 2010.
2.5.2.1 Biến động lợi nhuận công ty TNHH Minh Tiến giai đoạn 2005 -2010.
Lợi nhuận là chỉ tiêu cuối cùng đánh giá hiệu quả kinh doanh của bất kỳ doanh nghiệp nào. Lợi nhuận của công ty TNHH thương mại Minh Tiến là phần doanh thu còn lại sau khi trừ đi các khoản chi phí về giá vốn, chi phí bán hàng, chi phí quản lý, thuế nộp nhà nước…Biến động lợi nhuận công ty TNHH thương mại Minh Tiến (phụ lục bảng)
Có thể thấy rằng, lợi nhuận công ty trong những năm qua là tương đối cao, lợi nhuân trung bình hàng năm 2.119,4 triệu đồng, với mức tăng bình quân 31,2%/năm. Năm 2010 là năm đạt được hiệu quả cao nhất với doanh thu tăng 57,2%, ngoài việc doanh thu sản phẩm cao, thêm vào đó rút kinh nghiệm từ các năm trước hoạt động quản lý tập trung hơn, tiết kiệm được một số chi phí nên năm nay lợi nhuận công ty tăng thêm 1.566,2 triệu đồng. Lợi nhuân của công ty được biểu diễn dưới biểu đồ sau:
Biểu đồ 2.10 : Biến động lợi nhuận công ty TNHH thương mại Minh Tiến giai đoạn 2005 - 2010
Theo biểu đồ 2.7, biến động của lợi công ty TNHH thương mại Minh Tiến (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
= 801.405 1.281t = 2.119,4 triệu đồng = 618,6 triệu đồng
giai đoạn 2005 – 2010 theo xu thế hàm mũ(phụ lục) = 801.405 1,281t Với R2 = 0,941
SE = 371,8
Ta có thể dự đoán cho lợi nhuận công ty trong những năm tới: Năm 2011 (t =7):
2011 = 801.405 (1.281)7= 4.536,2 triệu đồngNăm 2012 (t = 8): Năm 2012 (t = 8):
2012 = 801.405 (1.281)8 = 5.810,9 triệu đồng
2.5.2.2 Phân tích biến động lợi nhuận công ty TNHH Minh Tiến giai đoạn 2005 -2010 do ảnh hưởng của 2 nhân tố mức sinh lời bình quân theo lao động (ML ) và số lao động toàn công ty (L).
Ta có phương trình kinh tế:
= (triệu đồng)
Bảng 2.8 :Biến động lợi nhuận của công ty TNHH thương mại Minh Tiến giai đoạn 2005 – 2010 do ảnh hưởng của 2 nhân tố.