ngành kinh tế then chốt, mang tính ổn định cao: sản xuất, phân phối điện (trung bình đạt xấp xỉ 30%); công nghiệp chế biến (trung bình đạt trên 20%). Thực hiện chủ trương chung của Vietinbank, Chi nhánh hạn chế tối đa việc cho vay các ngành mang nặng tính đầu cơ, tiềm ẩn rủi ro như: kinh doanh bất động sản, chứng khoán… Tuy nhiên, trên địa bàn có nhiều doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thương mại- ngành có nhiều triển vọng nhưng tỷ trọng cho vay ngành này tại Chi nhánh vẫn còn thấp, cho thấy vốn tín dụng của Chi nhánh chưa cung ứng cho nhiều doanh nghiệp hoạt động thương mại.
2.3 CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNHCHƯƠNG DƯƠNGCHƯƠNG DƯƠNG CHƯƠNG DƯƠNG
2.3.1 Thiết lập cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng
Tổ chức hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Chương Dương được thực hiện chủ yếu thông qua các phòng có chức năng xử lý nghiệp vụ tín dụng như Phòng khách hàng doanh nghiệp, Phòng khách hàng cá nhân, các phòng giao dịch loại 1 và Phòng quản lý rủi ro và nợ có vấn đề, phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ. Trong đó, Ban giám đốc, tất cả các cán bộ tham gia cho vay, phòng quản lý rủi ro và nợ có vấn đề, phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ đều chịu trách nhiệm trong việc kiểm tra và kiểm soát rủi ro. Thời gian yêu cầu kiểm soát rủi ro trong suốt quá trình trước, trong và sau khi cho vay tại trực tiếp từng khâu của quá trình vay. Nội dung kiểm tra tính tuân thủ quy chế, chế độ; phát hiện rủi ro tại từng khâu của quá trình vay; phát hiện rủi ro theo danh mục cho vay (theo khách hàng, mặt hàng, thời hạn,
loại tiền) để kịp thời có biện pháp khắc phục và ngăn ngừa hiệu quả.
Về công tác tiếp xúc, khai thác thẩm định tín dụng được giao cho bộ phận tín dụng thuộc các phòng chức năng và phòng quản lý rủi ro và nợ có vấn đề cùng thẩm định độc lập với nhau. Kết quả thẩm định tuỳ theo yêu cầu của món vay mà sẽ dựa trên kết quả thẩm định của các bộ phận liên quan để đưa ra kết luận cho vay. Việc quyết định cho vay được quy định từ thấp đến cao như sau:
- Trưởng phòng giao dịch - Giám đốc chi nhánh
- Hội đồng tín dụng của chi nhánh - Tổng giám đốc
- Hội đồng tín dụng trụ sở chính
Trong toàn bộ quá trình quản trị rủi ro tín dụng từ thẩm định cho đến khi thanh lý hợp đồng, bộ phận tín dụng có chức năng thẩm định, theo dõi, quản lý hồ sơ khoản vay, đôn đốc thu nợ và phân tích tình hình hoạt động, tình hình tài chính, năng lực quản lý của khách hàng vay vốn. Phòng Quản lý rủi ro và nợ có vấn đề có chức năng đánh giá về các mặt mang tính kỹ thuật, hiệu quả của phương án vay, thẩm tra các số liệu của phương án,… thẩm định độc lập về mọi mặt của khoản vay. Kết quả do lãnh đạo chi nhánh quyết định hoặc đưa ra hội đồng tín dụng chi nhánh.
Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ có chức năng kiểm tra, giám sát quá trình quản lý, theo dõi, kết quả thẩm định của các phòng tín dụng và phòng quản lý rủi ro. Trên cơ sở đó có trách nhiệm yêu cầu các Phòng chấn chỉnh lại các sai sót, đề xuất kiến nghị với lãnh đạo chi nhánh các biện pháp xử lý, quản lý khoản vay và báo cáo với Ngân hàng Thương mại cổ phần công thương Việt Nam.
2.3.2 Chính sách tín dụng tại Chi nhánh Chương Dương:
2.3.2.1 Nguyên tắc vay vốn
− Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. − Phải hoàn trả nợ gốc và lãi vay đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. − Việc đảm bảo tiền vay phải thực hiện theo đúng quy định của Chính phủ và của Ngân hàng nhà nước, Vietinbank.
2.3.2.2 Điều kiện vay vốn
Khách hàng được Vietinbank cho vay khi đáp ứng đủ các điều kiện sau: − Có dự án, phương án khả thi, có hiệu quả, có khả năng trả nợ và phù hợp với quy định của pháp luật.
− Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
− Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.
− Tại thời điểm cho vay không còn nợ xấu nội bảng (trừ nợ khoanh và nợ thanh toán công nợ) tại bất cứ TCTD nào; không còn nợ đã được xử lý rủi ro hạch toán ngoại bảng tại NHCT.
− Khách hàng phải gửi báo cáo tài chính và các thông tin cần thiết theo yêu cầu của NHCT.
2.3.2.3 Những trường hợp không được cho vay:
− Các khách hàng xếp hạng tín dụng CC+, CC, CC-,
− Khách hàng mà Ngân hàng Công thương không xác định quản lý được nguồn trả nợ cho khoản vay đó.
2.3.2.4 Những nhu cầu vốn không được cho vay:
− Để mua sắm những tài sản và các chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng, chuyển đổi.
− Để thanh toán các chi phí thực hiện các giao dịch mà pháp luật cấm. − Để đáp ứng các nhu cầu tài chính của cá giao dịch mà pháp luật cấm. − Để trả nợ gốc, lãi vốn vay cho hệ thống NHCT hoặc các tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính khác trừ trường hợp sau:
+ Lãi tiền vay phải trả trong thời hạn thi công, chưa bàn giao và đưa tài sản cố định vào sử dụng đối vối khoản vay trung, dài hạn để đầu tư tài sản cố định mà khoản lãi tiền vay được tính vào giá trị tài sản cố định đó.
+ Trả nợ nước ngoài trước hạn.
− Để nộp thuế trực tiếp cho nhà nước, trừ các loại thuế sau:
+ Thuế xuất khẩu, nhập khẩu, khách hàng phải nộp để làm thủ tục xuất khẩu, nhập khẩu.
+ Thuế giá trị gia tăng hàng nhập khẩu, khách hàng phải nộp để nhận hàng nhập khẩu.
2.3.2.5 Mức cho vay:
Căn cứ để xác định mức cho vay đối với một khách hàng: − Nhu cầu vay vốn, khả năng trả nợ của khách hàng;
− Giá trị tài sản bảo đảm, loại tài sản bảo đảm và biện pháp bảo đảm tiền vay của khách hàng vay, bên thứ ba;
− Khả năng nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam.
2.3.2.6 Thời hạn cho vay
Căn cứ để xác định và quyết định thời hạn cho vay: − Đề nghị và khả năng trả nợ của khách hàng. − Chu kỳ sản xuất kinh doanh của khách hàng. − Thời hạn thu hồi vốn của dự án, phương án.
− Thời hạn hoạt động còn lại của khách hàng theo quyết định thành lập hoặc giấy phép hoạt động tại Việt Nam.
− Khả năng nguồn vốn của Vietinbank.
2.3.2.7 Thể loại cho vay
− Cho vay ngắn hạn: khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng.
− Cho vay trung hạn: khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng. − Cho vay dài hạn: khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 60 tháng.
2.3.2.8 Lãi suất cho vay:
Lãi suất cho vay đối với từng khoản vay, từng khách hàng được xác định theo nguyên tắc sau:
− Không được thấp hơn mức lãi suất sàn do Tổng giám đốc quy định trong từng thời kỳ.
− Tùy thuộc vào thời hạn cho vay, mức độ rủi ro của từng khoản vay trên cơ sở năng lực tài chính, khả năng trả nợ, biện pháp bảo đảm tiền vay và mức độ tín nhiệm của khách hàng ... đảm bảo trang trải đủ chi phí huy động vốn, chi phí quản lý khoản vay, trích dự phòng rủi ro và có lãi.
− Đối với cho vay trung, dài hạn: áp dụng lãi suất theo phương thức thả nổi, được điều chỉnh theo lãi suất cơ sở nhưng tối đa không quá 12 tháng.
2.3.3 Thiết lập các quy trình nghiệp vụ
Hoạt động tín dụng được quản lý thông qua quy trình cho vay, quy trình cấp bảo lãnh, quy trình xử lý rủi ro,... Các quy trình này được áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống của Ngân hàng Công thương và áp dụng chung cho mọi khách hàng.
2.3.3.1 Quy trình cho vay
Bước 1: Phân tích, đánh giá trước khi cho vay
Đây là bước quan trọng nhất, là bước đưa ra các phân tích, đánh giá ảnh hưởng trực tiếp đến quyết định có cho vay hay không, ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng. Quá trình tiến hành phân tích trước khi cho vay trải qua các giai đoạn sau:
- Tiếp nhận hồ sơ vay vốn
Trong giai đoạn ban đầu này cán bộ tín dụng sẽ tìm hiểu hoạt động kinh doanh của khách hàng, cấu trúc hoạt động và mục đích vay vốn của khách hàng. Sau quá trình thảo luận ban đầu, các cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay vốn.
- Phân tích, thẩm định khách hàng vay vốn
Trong giai đoạn này, cán bộ tín dụng tiến hành tìm hiểu, phân tích khách hàng; thẩm định đánh giá khả năng tài chính, phân tích đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng đồng thời thực hiện phân tích tình hình quan hệ của khách hàng với ngân hàng. Cán bộ tín dụng xem xét, kiểm tra, phân tích mức độ tin cậy của báo cáo tài chính và tiến hành phân tích tình hình tài chính của khách hàng theo hướng dẫn cụ thể của Ngân hàng Công thương. Mối quan hệ tín dụng giữa khách hàng và Ngân hàng Công thương và các tổ chức tín dụng khác sẽ xem xét rất cẩn thận để đảm bảo tính an toàn của khoản cho vay.
- Phân tích, thẩm định dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh
Mục tiêu của công việc này là đánh giá và đưa ra kết luận về tính khả thi, hiệu quả về mặt tài chính của phương án, khả năng trả nợ, rủi ro có thể xảy ra...
- Chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng
xếp hạng tín dụng nội bộ của Ngân hàng Công thương. Mức xếp hạng của Ngân hàng công thương gồm các mức: AA+, AA, AA-, BB+, BB, BB-, CC+, CC, CC-. Mức xếp hạng tín dụng khách hàng trên giảm dần từ khách hàng có mức xếp hạng cao nhất đến mức xếp hạng thấp nhất dành cho nhưng khách hàng mất khả năng trả nợ. Trên cơ sở xếp hạng tín dụng khách hàng Ngân hàng Công thương sẽ đưa ra các chính sách phù hợp với các nhóm khách hàng như chính sách về lãi suất, tài sản bảo đảm, tiếp thị khách hàng ...
- Các biện pháp báo đảm tiền vay
Tùy thuộc vào tình hình tài chính, hạng tín dụng của khách hàng Chi nhánh áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay phù hợp. Cán bộ tín dụng sẽ xem xét một số nội dung sau: kiểm tra tình hình thực tế của tài sản bảo đảm, thẩm định tài sản, định giá tài sản bảo đảm....
- Lập tờ trình thẩm định cho vay
Sau khi thảo luận với cán bộ thẩm định, cán bộ tín dụng sẽ trình tờ trình kèm theo hồ sơ vay vốn cho Trưởng phòng tín dụng.
Bước 2: Xây dựng và ký kết hợp đồng tín dụng
Sau khi khoản vay được phê duyệt, người có thẩm quyền của Ngân hàng và khách hàng sẽ ký hợp đồng tín dụng và các loại hợp đồng, giấy tờ liên quan. Trong hợp đồng tín dụng có xác định rõ các nội dung sau: tên khách hàng, mục đích sử dụng vốn vay, số tiền cho vay, lãi suất, phí, thời hạn cho vay... Đây là một cam kết xác định quyền và nghĩa vụ của hai bên phù hợp quy định của pháp luật.
Bước 3: Giải ngân và kiểm soát tín dụng sau giải ngân:
Sau khi hợp đồng tín dụng được ký kết, ngân hàng tiến hành giải ngân cho khách hàng. Cán bộ tín dụng chịu trách nhiệm kiểm tra việc đáp ứng các điều kiện giải ngân theo quy định và nội dung thỏa thuận trong Hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, cam kết bảo lãnh; kiểm tra hóa đơn chứng từ, hồ sơ liên quan phù hợp với quy định của pháp luật; đối tượng trên các hóa đơn chứng từ liên quan so với đối tượng đề nghị giải ngân và đối tượng vay vốn đã thỏa thuận trong Hợp đồng tín dụng; số tiền giải ngân được ghi trên chứng từ rút tiền.
Sau khi giải ngân, cán bộ tín dụng thực hiện kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay. Cán bộ tín dụng thường xuyên theo dõi diễn biến dư nợ của khách hàng, trạng thái nợ của hợp đồng tín dụng. Cán bộ tín dụng tiến hành kiểm tra sử dụng vốn vay theo định kỳ (hàng tháng đối với khách hàng có phát sinh giải ngân thường xuyên trong tháng) và đột xuất (khi phát hiện khách hàng có dấu hiệu rủi ro). Định kỳ 6 tháng/lần, cán bộ tín dụng kiểm tra toàn diện tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, tiến độ thực hiện phương án/dự án; kiểm tra thực trạng đánh giá lại tài sản bảo đảm theo định kỳ và đột xuất khi cần thiết. Kết quả kiểm tra phải được lập thành biên bản.
Bước 4: Thu nợ hoặc đưa ra phán quyết tín dụng mới.
Cán bộ tín dụng theo dõi việc thu nợ theo từng hợp đồng tín dụng đã ký kết cho từng dự án bao gồm các nội dung: theo dõi trả nợ gốc, lãi và các khoản phí (nếu có). Chậm nhất 05 ngày làm việc trước khi đến hạn trả nợ gốc, lãi cán bộ tín dụng thông báo khách hàng thu xếp nguồn trả nợ đúng hạn. Trường hợp phát sinh vấn đề như khách hàng không trả được nợ đúng kỳ hạn thỏa thuận và có văn bản đề nghị cán bộ tín dụng xem xét, đề xuất điều chỉnh kỳ hạn nợ, gia hạn nợ.
2.3.3.2 Quy trình xử lý rủi ro
Những khoản vay gặp rủi ro nguyên nhân khách quan, đúng đối tượng theo quy định của Nhà nước được NHTMCPCTVN thực hiện xử lý rủi ro thông qua các biện pháp: gia hạn nợ, khoanh nợ, xoá nợ, bán nợ.
Các khoản vay thuộc đối tượng xử lý rủi ro là những khoản vay gặp khó khăn về tài chính do các nguyên nhân khách quan như thiên tai, địch hoạ, thay đổi chính sách,... hoặc khó khăn về tài chính khi chuyển đổi sở hữu như cổ phần hoá, chia tách, sáp nhập.
Theo quy định, hiện nay Chi nhánh Chương Dương chỉ được phân cấp quyết định gia hạn nợ đối với các khoản vay vốn do Chi nhánh Chương Dương được phân cấp quyết định cho vay và thời gian gia hạn nợ không quá ½ thời gian vay vốn ban đầu, không vượt khung thời gian theo quy định của Nhà nước. Các trường hợp khác phải trình lên NHTMCPCTVN xem xét, xử lý.
2.3.4 Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro
Dựa trên quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, NHCT quy định cụ thể trong hệ thống ngân hàng công thương về việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo quyết định số 234/QĐ-HĐQT-NHCT37 ngày 09/06/2005 v/v Ban hành quy định về việc PLN, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHCT và quyết định số 296/QĐ-HĐQT-NHCT37 ngày 01/08/2007 v/v sửa đổi bổ sung một số điều của quy định về việc PLN, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHCT; Tính tỷ lệ khấu trừ giá trị TSBĐ khi trích lập DPRR theo công văn số 320/CV- HĐQT-NHCT37 ngày 03/12/2008 v/v Thông báo tỉ lệ khấu trừ giá trị TSBĐ khi trích lập DPRR.
Việc phân loại nợ được chia thành 5 nhóm với tỷ lệ trích lập dự phòng như sau:
Các nhóm nợ Tỷ lệ trích lập dự phòng
Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn 0%
Nhóm 2: Nợ cần chú ý 5%
Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn 20%
Nhóm 4: Nợ nghi ngờ 50%
Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn 100% Công thức tính dự phòng cụ thể: