2.1.1.2. Chức năng và nhiệm vụ của công ty
Chức năng: Hoạt động trong lĩnh vực xây dựng: thi công các công trình giao thông đường thủy, vật kiến trúc,… có quy mô tương đối lớn.
Thông qua các hoạt động kinh doanh để bảo trì và phát triển nguồn vốn của công ty, sử dụng hợp lí các nguồn lực, tối đa hóa lợi nhuận, tích lũy đầu tư và phát triển công ty.
Nhiệm vụ: Thực hiện tốt các hoạt động kinh doanh để đáp ứng tốt nhu cầu của người dân.Không để thất thoát vật tư, tiền vốn, tổ chức ghi chép, phản ánh đầy đủ trên sổ sách kế toán, thống kê các công trình, vật kiến trúc,.. hàng tháng, quý năm để có quyết toán chính xác.
Công ty đã sử dụng vốn, nguồn lực có trách nhiệm phải bảo toàn và phát triển vốn. Ngoài vốn đã có công ty công ty được phép xây dựng các nguồn vốn khác để kinh doanh và xây dựng các cơ sở vật chất. Trong quá trình hoạt động, công ty có quyền tự chủ kinh doanh, có con dấu riêng có nhiệm vụ lập, tổ chức thực hiện kế hoạch kinh doanh xây dựng, hoàn thành các hợp đồng kinh tế với các tổ chức, cơ quan đơn vị đồng thời thực hiện đầy đủ nghĩa vụ trách nhiệm của mình đối với nhà nước, cơ quan cấp trên theo luật định của công ty và nhà nước.
2.1.2. Ảnh hưởng của nhân tố môi trường đến vốn kinh doanh tại công ty cổphần cơ khí 75. phần cơ khí 75.
2.1.2.1. Các nhân tố bên ngoài
Yếu tố chính sách thuế.
Chính sách thuế của nhà nước một mặt làm tăng thu cho ngân sách nhà nước, một mặt có tác động tới lợi ích của doanh nghiệp. Cụ thể, trong những năm qua, do tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới, việc huy động và sử dụng vốn kinh doanh của công ty Cổ phần cơ khí 75 gặp rất nhiều khó khăn. Tuy nhiên, việc giảm thuế thu nhập doanh nghiệp của nhà nước từ 28% xuống còn 25% đã góp phần làm doanh nghiệp tiết kiệm được một phần chi phí kinh doanh. Và việc nhà nước tăng mức lương tối thiểu cũng ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu quả sử dụng vốn cũng như hoạt động kinh doanh của công ty. Khi nhà nước tăng lương cơ bản nếu công ty không tăng lương cho nhân viên thì sẽ gây cho nhân viên tâm lý chán nản, vì thế buộc công ty phải tăng lương cho nhân viên trong công ty, điều này đồng nghĩa với việc làm tăng chi phí kinh doanh.
Chính sách vĩ mô của nhà nước
Nhà nước điều tiết nền kinh tế thông qua các chính sách cơ bản là chính sách thuế, giá cả, lãi suất, chính sách khuyến khích đầu tư... Trong nền kinh tế thị trường cạnh tranh gay gắt như hiện nay, để có thể đứng vững và cạnh tranh với các công ty khác trong cùng ngành Công ty Cổ phần cơ khí 75 cần phải có vốn để tiến hành đầu tư trang thiết bị, thực hiện các nghiệp vụ thanh toán, công nợ…Các chính sách về tiền tệ, lãi suất cho vay của nhà nước có ảnh hưởng rất lớn tới nguồn vốn huy động của công ty. Trong quý I và đầu quý II-2012, ngân hàng nhà nước đã hai lần hạ lãi suất huy động vốn. Tiếp đó, phần lớn các ngân hàng đã thực hiện hạ lãi suất cho vay. Chính sách lãi suất ưu đãi hỗ trợ các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong thời gian qua giúp công ty giảm được chi phí huy động vốn, góp phần tăng hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh, tuy nhiên thủ tục vay vốn còn khá phúc tạp làm mất nhiều thời gian khi đi vay. Hiện nay, công ty đang được chính phủ trợ giúp bởi Nghị định số 56/2009/NĐ-CP dành cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa, bao gồm chính sách trợ giúp tài chính, mặt bằng sản xuất, đổi mới, nâng cao năng lực công nghệ… Năm 2012, Nhà nước đang xem xét chính sách giãn thuế thu nhập doanh nghiệp cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ nhằm mục tiêu ổn định kinh tế vĩ mô. Công ty đang thuộc diện những doanh nghiệp được xem xét giãn nộp thuế. Hi vọng chính sách này sẽ giúp cho công ty tận dụng được một lượng vốn tương đối để đầu tư hoạt động kinh doanh.
Thị trường và hoạt động cạnh tranh
Thị trường có ảnh hưởng rất lớn tới hiệu quả sử dụng vốn. Tất cả các loại hình doanh nghiệp hoạt động trong nền kinh tế thị trường đều chịu sự tác động của nhân tố môi trường. Có thể nói, nếu vốn giúp cho doanh nghiệp bước vào hoạt động thì thị trường là nhân tố quyết định sự tồn tại của doanh nghiệp.
Lạm phát đang là vấn đề của các nước đang phát triển như Việt Nam. Chỉ số lạm phát ở nước ta trong những năm gần đây luôn ở mức khá cao khiến cho nhu cầu vốn của công ty tăng lên và tình hình tài chính kém ổn định, gây ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả sử dụng vốn.
Cơ sở hạ tầng của nền kinh tế hiện nay còn chưa đảm bảo điều kiện thuận lợi cho các hoạt động của công ty. Cơ sở hạ tầng kém phát triển và thiếu đồng bộ khiến cho doanh nghiệp phải sử dụng vốn đầu tư vào các khoản phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh làm tăng chi phí hoạt động của công ty, dẫn đến ảnh hưởng không tốt đến hiệu quả sử dụng vốn.
Nhu cầu xã hội và đối thủ cạnh tranh cũng là những yếu tố có ảnh hưởng tới hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của doanh nghiệp. Đất nước ngày một công nghiệp hóa, hiện đại hóa nên cần có cơ sở hạ tầng hiện đại, khang trang. Đó là một tín hiệu đáng mừng với công ty cổ phần cơ khí 75 bởi nhu cầu xây dựng, cơ khí tăng thì rõ ràng doanh thu của doanh nghiệp có cơ hội tăng trưởng, làm tăng hiệu quả sử dụng vốn. Tuy nhiên đi kèm với sự tăng trưởng về nhu cầu thì số lượng đối thủ cạnh tranh của doanh nghiệp cũng tăng theo. Hiện nay đã có nhiều công ty lớn và nhỏ hoạt động trong lĩnh vực xây dựng, cơ khí… Đây sẽ là một thách thức lớn cho công ty cổ phần cơ khí 75. Việc xuất hiện nhiều đối thủ cạnh tranh khiến cho công ty phải tốn kém hơn trong chi phí quản lý nhằm nâng cao khả năng nhận diện, ưu thế cạnh tranh của công ty dẫn đến làm giảm hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh
2.1.2.2. Các nhân tố bên trong
Nhân tố con người.
Nguồn lực con người luôn là yếu tố quan trọng quyết định sự tồn tại và phát triển của công ty. Đội ngũ lao động của công ty có trình độ chuyên môn, trên 65% lao động đã tốt nghiệp trình độ cao đẳng trở lên, nhiệt tình với công việc. Tuy nhiên
trong giai đoạn hiện nay, công ty vẫn cần nâng cao hơn nữa trình độ quản lý đặc biệt là quản lý tài chính về chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp, tinh thần trách nhiệm và sự tận tâm.
Ngoài năng lực của nhân viên thì trình độ tổ chức, năng lực quản lý cuả nhà quản trị doanh nghiệp có ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả sử dụng VKD. Một nhà quản trị tài chính biết huy động và tổ chức sử dụng vốn một cách hợp lý, đúng lúc, đúng chỗ sẽ làm cho đồng VKD sinh lời, ngược lại một nhà quản trị hạn chế về năng lực sẽ làm cho đồng VKD giảm hiệu quả thậm chí mất dần sau vài chu kỳ kinh doanh
Quy chế tài chính của công ty.
Công ty đã đề ra các quy chế tài chính, trong đó quy định rõ về hoạt động giao nhận, huy động vốn, thay đổi cơ cấu vốn, điều động tài sản, trách nhiệm sử dụng và hoàn trả vốn lưu động, quản lý công nợ…Những quy định này giúp công ty chủ động trong việc quản lý và sử dụng vốn kinh doanh.
Cơ cấu vốn của công ty
Là các nhân tố bên trong doanh nghiệp, ảnh hưởng trực tiếp và to lớn đến hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp. Đây là nhân tố trực tiếp ảnh hưởng tới hiệu quả sử dụng VKD của công ty. Trong cơ cấu vốn của công ty thì vốn lưu động chiếm tỷ trọng lớn so với vốn cố định, vốn chủ sở hữu cũng lớn hơn so với nợ phải trả. Điều này cho thấy khả năng tự chủ tài chính của công ty là tương đối vững chắc có thể huy động thêm vốn vay phục vụ cho kinh doanh khi cần mà vẫn đảm bảo khả năng thanh toán.
Sắp tới với việc mở rộng thêm lĩnh vực kinh doanh mới chắc chắn cơ cấu vốn của công ty sẽ có thay đổi, từ đó hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh cũng sẽ bị ảnh hưởng.