III. Lưu chuyển từ hoạt động tài chinh
2.3.2.Hạn chế và nguyên nhân
Trong quá trình kinh doanh, Công ty cũng gặp phải một số khó khăn ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động của Công ty cụ thể như:
Hoạt động kinh doanh của Công ty còn rất bị động, nguồn vốn chưa nhiều, đội ngũ nhân viên trẻ nên thiếu kinh nghiệm, thiếu quyết đoán trong kinh doanh. Hơn nữa hiện nay Công ty phải cạnh tranh với rất nhiều đối thủ trong và ngoài nước trong quá trình tìm kiếm khách hàng tiềm năng, cũng như khách hàng mới.
Đặc biệt, trong thời gian qua những biến động của nền kinh tế đất nước như lạm phát tăng cao cũng đã ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của Công ty do các khách hàng cắt giảm chi phí quảng cáo. Cơ cấu tài sản chưa thực sự hợp lý,
khả năng thanh toán chưa tốt và chưa sử dụng hết lợi ích của đòn bẩy kinh doanh và đòn bẩy tài chính, sự lãng phí của việc dự trữ quá lớn tài sản ngắn hạn đặc biệt là hang tồn kho làm cho vốn của doanh nghiệp bị ứ động và bỏ qua giá trị thời gian của tiền. Như vậy, trong những năm tới, doanh nghiệp cần phải có những biện pháp khắc phục hợp lý để có thể đáp ứng ngay nhu cầu thanh toán.
Nguyên nhân của tất cả những hạn chế trên là do trong 3 năm qua, doanh nghiệp mới bước vào giai đoạn xây dựng cơ bản và đưa dòng sản phẩm mới vào kinh doanh, bắt đầu xây dựng kế hoạch kinh doanh mới, di chuyển nhà xưởng, mở rộng quy mô sản xuất, đào tạo nhân lực, nâng cao chuyên môn cho cán bộ nhân viên nên đã sử dụng một lượng kinh phí lớn. Đồng thời, do thời gian này, công ty tăng cường mở rộng các mối quan hệ kinh tế, mở rộng thị trường, tạo quan hệ với các nhà cung cấp và khách hàng nên lượng vốn của công ty bị các đơn vị khác chiếm dụng cũng khá lớn.
Có thể nói, qua quá trình tìm hiểu, phân tích, và đánh giá về khả năng thanh toán của doanh nghiệp trong hai năm gần đây, và cũng là hai năm đầu tiên kể từ khi doanh nghiệp bước sang giai đoạn mới giai đoạn xây dựng, em nhận thấy rằng tình hình thanh toán của doanh nghiệp không khả quan lắm. Các hệ số và các tỷ số trên đã chứng tỏ rằng doanh nghiệp sử dụng vốn không hiệu quả và nếu trong các năm tiếp theo, doanh nghiệp không có hướng điều chỉnh đúng thì doanh nghiệp sẽ có thể gặp nhiều rủi ro hơn nữa trong kinh doanh.