TèNH TRẠNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA CễNG TY TNHH DỊCH VỤ KỸ THUẬT ĐIỆN VÀ XÚC TIẾN THƯƠNG MẠ
100.000 400.000 413 3.Chờnh lệch tỷ giỏ 150.000 325
413 3.Chờnh lệch tỷ giỏ 150.000 325.000 414 4.Lói chưa phõn phối 197.897 557.521 415 5.Quỹ đầu tư phỏt triển 729.606 1.046.481 1.944.408 416 6.Quỹ khen thưởng phỳc 250.000 456.000 858.000
lợi
417 7.Nguồn vốn XDCB 55.000 109.347 568.750
420 Tổng nguồn vốn 15.436.754 26.449.347 38.088.891
(Nguồn: Phũng Tài chớnh- Kế toỏn Cụng ty)
Qua bảng biểu ta thấy tổng tài sản và tổng nguồn vốn tăng lờn qua cỏc năm. Năm 2011 so với năm 2010 tăng lờn: 44% thấp hơn năm 2010 so với năm 2009 tăng lờn: 71,34%. Với tỷ lệ phần trăm như vậy thỡ cũng phản ảnh lờn được mức tăng trưởng của cụng ty . Điều đú cho thấy doanh nghiệp đó cú nhiều cố gắng trong việc huy động vốn tài trợ cho cỏc tài sản của doanh nghiệp để cú thể sản xuất kinh doanh.
Trong những năm qua dưới sự dẫn dắt của ban giỏm đốc cụng ty theo đỳng hướng phỏt triển kinh tế đất nước, nõng cao năng lực quản lý nờn doanh nghiệp đó đạt được một số kết quả đỏng khớch lệ. Ta cú thể thấy rừ tỡnh hỡnh kinh doanh của cụng ty qua một số chỉ tiờu dưới đõy:
Bảng 2.3: Bỏo cỏo kết quả kinh doanh
ĐVT: 1000đ
Chỉ tiờu Mó Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
1.Tổng doanh thu 01 26.397.461 32.684.805 43.515.782 2.Cỏc khoản giảm trừ 02 98.546 204.201 132.548 -Chiết khấu 03
-Giảm giỏ 04
-Hàng bỏn bị trả lại 05 98.546 204.201 132.548 3.Doanh thu thuần 10 26.298.914 32.480.604 43.383.234 4.Giỏ vốn hàng bỏn 11 18.409.245 21.525.482 30.468.625 5.Lợi nhuận gộp 20 7.889.669 10.955.121 12.914.609 6.Chi phớ bỏn hàng 21 858.849 1.663.264 2.154.865 7.Chi phớ quản lý DN 22 946.480 1.986.488 2.365.848 8.Lợi nhuận thuần 30 6.084.340 7.305.369 8.393.896 9.Lợi nhuận HĐTC 40 -1.216.789 -1.859.258 -2.182.979 -Thu nhập HĐTC 31 53.962 234.176 467.728 -Chi phớ HĐTC 32 1.270.751 2.093.435 2.650.707 10.Lợi nhuận bất thường 50 139.150 149.048 253.069
-Thu nhập bất thường 41 280.500 186.131 289.308 -Chi phớ bất thường 42 141.350 37.082 36.239 11.Tổng lợi nhuận trước
thuế
60 5.006.700 5.595.159 6.463.98612.Thuế thu nhập doanh 12.Thuế thu nhập doanh
nghiệp
61 1.401.876 1.566.644 1.809.916
13.Lợi nhuận sau thuế 70 3.604.824 4.028.514 4.654.070
( Nguồn: Phũng Tài chớnh – Kế toỏn Cụng ty)
Qua bảng biểu ta thấy doanh thu cỏc năm đều tăng lờn, đặc biệt năm 2011 so với năm 2010 tăng 33,14% hơn năm 2010 so với năm 2009 tăng 23,82%. Chứng tỏ cụng ty làm ăn ngày càng cú hiệu quả.
Mặt khỏc giỏ vốn hàng bỏn so với tổng doanh thu đạt tỷ lệ khỏ cao: năm 2009 là 69,73%, năm 2010 là 60,86%, năm 2011 là 70,02%. Năm 2010 cú giảm hơn nhưng năm 2011 lại tăng lờn . Cho thấy chi phớ sản xuất của cụng ty chưa được sử dụng hợp lý làm giảm lợi nhuận của cụng ty.
Mặc dự vậy ta thấy lợi nhuận sau thuế của cụng ty tăng qua cỏc năm. Năm 2011 so với năm 2010 tăng 15,53%, năm 2010 so với năm 2009 tăng 11,75%. Thể hiện được cụng ty làm ăn luụn cú lói, khụng gõy ảnh hưởng đến thu nhập bỡnh quõn của nhõn viờn và sự phỏt triển của doanh nghiệp.
Nguồn vốn nội tại mà bản thõn doanh nghiệp tự tài trợ cho mỡnh từ lợi nhuận rũng cũng như việc tăng nhanh tốc độ quay vũng vốn trong quỏ trỡnh hoạt động là phương thức tự chủ nhất, hiệu quả nhất mà dự trong giai đoạn nào, đối với doanh nghiệp loại nào, đõy cũng là phương thức hữu dụng và bền vững nhất. Ta hóy xột cỏc chỉ tiờu tài chớnh đặc trưng của cụng ty:
Bảng 2.4: Cỏc chỉ tiờu đặc trưng của Cụng ty
Cỏc chỉ tiờu tài chớnh 2009 2010Năm 2011 1.Hệ số thanh toỏn tổng quỏt 1,72 1,56 1,59
2.Hệ số thanh toỏn tạm thời 1,32 1,19 1,28
3.Hệ số thanh toỏn nhanh 0,028 0,124 0,16
5.Tỷ suất tự tài trợ(%) 42 36 37
6.Hệ số nợ(%) 58 64 63
7.Tỷ suất đầu tư(%) 25 31 27
9.Vũng quay hàng tồn kho 2,27 2,65 3,75
10.Số ngày 1 vũng quay hàng tồn kho 159 136 96
11.Vũng quay cỏc khoản phải thu 3,21 3,96 5,29
12.Số ngày 1 vũng quay cỏc khoản phải thu
112 91 68
13.Vũng quay vốn ngắn hạn 1,37 1,7 2,27
14.Số ngày 1 vũng quay vốn ngắn hạn 262 212 158
15.Hiệu quả sử dụng vốn dài hạn 3,5 4,3 5,8
16.Vũng quay toàn bộ vốn 0,99 1,22 1,63
17.Doanh lợi doanh thu(%) 23 18 19
18.Doanh lợi toàn bộ vốn(%) 23 22 31
19.Doanh lợi vốn chủ sở hữu(%) 61 58 84
(Nguồn: Phũng Tài chớnh- Kế toỏn Cụng ty)
Hệ số nợ cho thấy khả năng thanh toỏn của cụng ty, xỏc định nghĩa vụ của doanh nghiệp đối với cỏc chủ nợ trong việc gúp vốn, mức độ phụ thuộc của doanh nghiệp đối với cỏc chủ nợ. Hệ số nợ của cụng ty cao và tỷ lệ này cũn tăng qua cỏc năm. Điều này ảnh hưởng đến uy tớn của cụng ty. Cho thấy cụng ty sử dụng vốn tớn dụng lớn. Nhưng khi hệ số nợ cao cụng ty lại cú lợi vỡ được sử dụng một lượng tài sản lớn mà chỉ đầu tư một lượng nhỏ, và cỏc nhà tài chớnh sử dụng nú như một chớnh sỏch tài chớnh để gia tăng lợi nhuận.
Về khả năng thanh toỏn của cụng ty rất tốt, cỏc hệ số đặc trưng đều đảm bảo khả năng thanh toỏn cho cụng ty. Thể hiện khả năng đỏp ứng cỏc chi tiờu cố định trong dài hạn và cú đủ lượng tiền cần thiết để mở rộng và phỏt triển.