II. Giới thiệu hệ thống kiểm soát nội bộ tại công ty CP dịch vụ Hàng không sân
1.5. Lập kế hoạch sản xuất
Trong nhiều năm qua hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty liên tục có lãi. Có được điều đó một phần do công ty đã kiểm soát được hoạt động sản xuất kinh doanh của mình một cách chặt chẽ. Hàng năm, mỗi trung tâm đều xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh trong năm tới. Trên cơ sở đó công ty lên kế hoạch sản xuất kinh doanh cho toàn công ty trình Ban Giám đốc phê duyệt. Việc này được phòng Tài chính - kế toán lập vào đầu năm. Dưới đây là bảng kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2010.
KẾ HOẠCH SẢN XUẤT 2010
STT NỘI DUNG ĐVT UTH 2009 KH 2010 % Tỷ lệ I NỘP NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC 1000 đ 1.997.615 2.174.267 109%
1 Thuế GTGT 1.347.345 1.757.099 130% 2 Thuế môn bài 15.500 15.500 100%
3 Thuế nhà đất
4 Thuế thu nhập doanh nghiệp 564.770 341.668 60% 4 Thuế thu nhập cá nhân 70.000 60.000 86%
II TỔNG DOANH THU 1000 đ 61.091.593 67.455.286 110% A Doanh thu từ hoạt động kinh
doanh 60.611.142 67.159.286 111%
a Suất ăn 8.763.047 8.952.137 102% b Ăn uống giải khát 3.679.346 1.100.000 30% c Hàng bách hoá 13.100.349 12.650.000 97% d Hàng miễn thuế 213.450 250.000 117%
e Hoa hồng đại lý bán vé 948.229 1.000.000 105% f Dịch vụ quảng cáo 753.983 850.000 113%
g Taxi 16.640.978 16.261.091 98%
h Vân chuyển suất ăn, tổ lái 4.274.369 5.081.100 119%
i Dịch vụ khác, suất ăn qtế, hãng khác 50.443 105.500 209%
j Hàng may chăn dạ 1.194.664 2.083.135 174%
k Nuôi trồng thuỷ sản 600.000
l Đào tạo lái xe ô tô mô tô 10.991.686 18.862.323 172%
B Doanh thu từ hoạt động khác 480.451 206.000 54%
1 Từ hoạt động tài chính 148.185 60.000 40%
2 Từ hoạt động bất thường 332.266 200.000 60%
III TỔNG CHI PHÍ 1000 đ 55.092.619 62.660.731 114% A Chi phí hoạt động kinh doanh 54.529.445 61.270.731 112%
a Chi phí nhân viên 15.072.825 17.191.716 114%
1 Tiền lương, phụ cấp có tính chất
lương 13.572.825 19.975.916 118%
2 Chi phí tiền lương 1.500.000 1.216.800 81%
b BHXH, BHYT, KPCĐ 1.207.525 10342.144 111%
c Vật tư, vốn hàng hoá 23.087.300 25.816.408 112%
1 Bách hoá 8.722.914 8.514.500 98%
2 Chế biến ăn uống 1.135.271 517.000 46%
3 Miễn thuế 160.618 180.000 112%
4 Chăn dạ 1.058.757 1391.090 131%
5 Nhiên liệu 5.010.870 8.414.943 168%
6 Nguyên liệu 6.326.247 6.014.940 94%
... … … … … …
Để lập được bảng kế hoạch này công ty đã dựa vào những thông tin sau:
Đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch năm trước
- Đánh giá thuận lợi, khó khăn, các nhân tố ảnh hưởng tới việc thực hiện kế hoạch.
- Đánh giá việc thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch
- Đánh giá nguyên nhân hoàn thành và không hoàn thành các chỉ tiêu kế hoạch.
Dự báo tình hình thị trường
- Tình hình tiêu thụ hàng hoá, sản phẩm, cung cấp dịch vụ trên toàn công ty.
- Nguồn cung cấp nguyên vật liệu
- Nhu cầu thị trường
Dự báo nguồn lực
- Nhu cầu phát triển của công ty
- Năng lực sản xuất của công ty (Phương tiện vận chuyển, máy móc thiết bị phục vụ sản xuất, số lượng và năng lực cán bộ công nhân viên...)
Trong bảng kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng năm này công ty đã lên kế hoạch rất chi tiết về doanh thu từng loại sản phẩm, từng loại hình dịch vụ. Đây là mức doanh thu dự tính cho việc cung cấp một sản phẩm hoặc cung cấp dịch vụ. Vì vậy đây chính là cơ sở để kiểm soát việc bán hàng và cung cấp dịch vụ.