II. Tổ chức hạch tốn tiền gởi Ngân hàng tại Xí nghiệp.
641Chi phí bán hàng (Lệ phí NH) 502
Tổng cộng 1.268.707.400 1.230.550.728
Số d Nợ cuối kỳ: 41.218.759
Ngày 31 tháng 03 năm 2004 Ngời lập biểu Kế tốn trởng Thủ trởng đơn vị
Sổ cái TK112_tiền gửi Ngân hàng
Tháng: 03 --- Năm: 2004
Số d Nợ đầu kỳ: 3.062.087
Ngày Chứng từ TK
Đ-ứng Diễn giải Số tiền
Số Ngày Nợ Cĩ
31/03/04 31/03/04 1111 Gửi tiền vào Ngân hàng 950.000.000 31/03/04 31/03/04 131 Phải thu của khách hàng 318.600.000
31/03/04 31/03/04 133 Thuế GTGT 48.001 31/03/04 31/03/04 141 Tạm ứng 20.000.000 31/03/04 31/03/04 331 Phải trả ngời bán 40.000.000 31/03/04 31/03/04 3362 Phải trả nội bộ 1.170.000.000 31/03/04 31/03/04 515 Doanh thu tài chính 107.400
31/03/04 31/03/04 641 Chi phí bán hàng 562.727 Tổng cộng 1.268.726.472 1.230.550.728
Số d Nợ cuối kỳ: 41.218.759
Ngày 31 tháng 03 năm 2004
Ngời lập biểu Kế tốn trởng Thủ trởng đơn vị
(Đã ký) (Đã ký) (Đã ký)
Sổ tiền gửi Ngân hàng
Từ ngày 01/03 đến ngày 31/03/04
CT Diễn giải Gởi vào Rút ra Cịn lại
SH N- háng
Số d trớc ngày 01/03/04 3.062.087 05/03/04 Thu tiền bán xe 285.000.000 288.062.087 09/03/04 Chuyển trả tiền mua PT 15.000.000 273.062.087 09/03/04 Chuyển trả cơng ty 220.000.000 53.062.087 09/03/04 Lệ phí chuyển tiền 80.000 52.982.087 Thuế GTGT 8.000 52.974.087 11/03/04 Nộp tiền vào NH 450.000.000 502.974.087 31/03/04 Lãi tiền gởi 107.400 503.081,487
... ... ... ... ... ...
Tổng cộng 1.268.707.400 1.230.550.728 41.218.759
Ngày 31 tháng 03 năm 2004
Ngời lập biểu Kế tốn trởng Thủ trởng đơn vị
III. Tổ chức hạch tốn tiền đang chuyển.
Tại XNTMXD & DVTH Quảng Trị tại Đà Nẵng khơng sử dụng tiền đang chuyển. Bởi vì phơng thức chuyển tiền hiện nay rất nhanh gọn khơng tốn nhiều thời gian và do vậy mục đích của đồng vốn thực tế của Xí Nghiệp hay các đơn vị khác khơng bị ngng trệ trong thời gian chuyển tiền. Trong thực tế tiền đợc chuyển từ đơn vị này sang đơn vị khác cũng mất thời gian nhng khơng đáng kể. Vì hiện nay thơng tin liên lạc đang ngày càng hiện đại cho nên các đơn vị đều sử dụng những biện pháp tối u nhất và nhanh chống nhất để đạt hiệu quả kinh tế cao về đồng tiền mà Xí Nghiệp đang sử dụng.