Tuỳ vào điều kiện và yêu cầu mà mỗi Ngân hàng có một qui trình tín dụng cũng như qui trình thẩm định riêng. Qua thời gian thực tập, tìm hiểu và tham khảo các tài liệu liên quan cùng với việc tham khảo qui trình tín dụng của một số Ngân hàng khác em thấy rằng qui trình thẩm định của Maritime Bank có những ưu và hạn chế sau:
3.1.4.1. Ưu điểm:
- Có sự tách biệt giữa thẩm định khách hàng về phương án sản xuất kinh doanh và thẩm định tài sản đảm bảo thông qua Tờ trình thẩm định khách hàng và Phiếu thẩm định bất động sản. Thay vì là gộp chung trong cùng một Tờ trình dự án. Tuy tách biệt nhưng giữa chúng có mối quan hệ với nhau, thông qua quá trình thẩm định bất động sản mà nhân viên tín dụng có thể biết được tài sản đảm bảo mà khách hàng đem thế chấp với ngân hàng có thế chấp cầm cố hay sang nhượng cho đối tượng khác hay không, kiểm tra các chứng t pháp lý về tài sản đảm bảo đó, địa điểm, diện tích, chủ sở hữu…của bất động sản có đúng như khách hàng cung cấp hay không. Những thông tin này sẽ bổ sung cho cán bộ tín dụng trong qua trình thẩm định phương án sản xuất kinh doanh và kết quả của nó sẽ ảnh hưởng đến quyết định cho vay.
- Có sự phân tích của các chỉ số tài chính phản ánh khả năng sinh lời, các hệ số đo lường tính thanh khoản, đo lường khả năng chi trả, đo lường việc sử dụng tài sản và phân tích cả điểm hoà vốn. Việc phân tích các chỉ số này sẽ giúp cán bộ tín dụng có
57
thể đánh giá khả năng hoàn trả cả lãi và vốn cho các khoản vay ngân hàng của khách hàng.
- Quá trình thẩm định theo qui định của Maritime Bank được chia thành nhiều khâu và có sự phân công thẩm định dự án vay vốn của khách hàng. Đối với trường hợp số vốn vay của khách hàng t trên 100 triệu, thì bên cạnh cán bộ tín dụng trực tiếp thẩm định đảm nhận việc thẩm định thì có sự bổ sung thêm một cán bộ tín dụng khác thẩm định. Điều này sẽ đảm bảo tính khách quan trong quá trình thẩm định, nhằm giảm những sai lầm trong quyết định cho vay.
- Việc ký duyệt các giấy tờ thẩm định cũng được phân công, phân nhiệm rõ ràng theo mức vay. Điều này chứng tỏ rằng có sự kiểm tra, đánh giá t nhiều phía đối với việc quyết định cho vay đối với dự án vay vốn của khách hàng.
3.1.4.2. Hạn ch :
Bên cạnh những ưu điểm kể trên trong qui trình thẩm định thì bản thân nó cũng mang một số hạn chế nhất định:
- Tất cả các hệ số tài chính và điểm hoà vốn… , muốn tính toán phải dựa trên các báo cáo tài chính và số liệu đã có trong quá khứ của các năm đã qua để dự đoán. Điều này sẽ gặp khó khăn cho cán bộ tín dụng trong việc thẩm định các dự án kinh doanh mới, vì đối với những dự án này khách hàng không thể cung cấp số liệu tài chính qua nhiều năm để cán bộ tín dụng có thể tính toán, so sánh các hệ số mà chỉ có thể đánh giá qua số liệu dự toán mà thôi.
- Trong thẩm định phương án kinh doanh Ngân hàng chỉ chú trọng vào các hệ số tài chính để đánh giá khả năng chi trả của khách hàng. Sự phân tích các hệ số, chỉ số lại phụ thuộc nhiều vào tâm lý chủ quan của cán bộ thẩm định và nó chỉ là hiện tượng chứ chưa thể hiện rõ thật sự bản chất, vì yếu tố phi tài chính cũng rất quan trọng.
- Dễ sai lầm trong trường hợp các hệ số đã được phân tích trên những giá trị của công ty vượt trội hơn so với con số trung bình ngành thì xem như là tốt. Tuy nhiên quan điểm càng lớn càng tốt này là không hoàn toàn đúng. Thường thì giá trị của một hệ số dù có lớn, nhưng sự biến động tăng so với thông thường đó, nếu được phân tích một cách cẩn thận hơn nó có thể biểu thị những bất ổn và những bất ổn này xem ra còn nguy hiểm hơn là hệ số dưới mức trung bình ngành.
58
- Việc phân tích tài chính trong phương án kinh doanh khi thẩm định ngân hàng quá chú trọng vào lợi nhuận hay doanh thu khi đánh giá và tính toán một số hệ số để so sánh mà không quan tâm đến dòng ngân lưu. Điều này sẽ không phản ánh chính xác thời điểm thu và chi tiền của dự án, vì vậy sẽ không phản ảnh một cách chính xác tổng lợi ích của dự án theo thời giá tiền tệ.
- Giá trị thời gian của tiền còn chưa được xem xét một cách thực sự. Các phương pháp NPV, IRR còn chưa được sử dụng theo đúng nghĩa của nó, gây nhiều hạn chế trong công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư.
Tất cả những hạn chế trên điều dẫn đến kết cục không khả quan t đó là đưa ra quyết định cho vay sai lầm và dẫn đến những rủi ro cho ngân hàng.