phân xởng vận tải lò (VT2)
* Tình hình bíên động: Nhìn vào bảng 2.4.4 ta thấy chi phí năm 2009 là 9.520.850.250 đồng, 608.309.009 đồng, tơng ứng với tỷ lệ là 6,83% so vơi năm 2008. Trong đó, sự biến động của các yếu tố chi phí này:
- Chi phí NVL năm 2009 là 936.234.790 đồng, chiếm 9,38% so với tổng chi phí của bộ phận này, tăng 73.516.840 đồng, tơng ứng với tỷ lệ là 8,52% so với năm 2008. Chi phí NVL tính trên 1000 đồng doanh thu tăng 1,16 đồng, tơng ứng với tỷ lệ là 11,46%.
- Chi phí CCDC năm 2009 là 405.765.343 đồng, chiếm 4,26% so với tổng chi phí của bộ phận này, tăng 10.313.436 đồng, tơng ứng với tỷ lệ là 2,61%. Chi phí CCDC tính trên 1000 đồng doanh thu tăng 0,25 đồng, tơng ứng vơi stỷ lệ là 5,38%.
- Chi phí nhân công năm 2009 là 4.978.654.646 đồng, chiếm 52,29% so vơi tổng chi phí của bộ phận này, giảm 135.502.474 đồng, tơng ứng với tỷ lệ là 2,65% so vơi năm 2008. Chi phí nhân công tính trên 1000 đồng doanh thu giảm đồng, tơng ứng với tỷ lệ là 0,02%.
- Chi phí khấu hao TSCĐ năm 2009 là 1.456.767.897 đồng, chiếm 15,30% so với tổng chi phí của bộ phận này, giảm 157.210.448 đồng, tơng ứng với tỷ lệ là 9,74% so với năm 2008. Chi phí khấu hao TSCĐ tính trên 1000 đồng doanh thu giảm 1,38 đồng, tơng ứng với tỷ lệ là 7,30 %.
- Chi phí dịch vụ mua ngoài năm 2009 là 599.654.343 đồng, chiếm 8,25% so vơi tổng chi phí của bộ phận này, tăng 183.440.615 đồng, tơng ứng với tỷ lệ là 44,07% so với năm 2008. Chi phí dịch vụ mua ngoài tính trên 1000 đồng doanh
thu tăng 2,34 đồng, tơng ứng với tỷ lệ là 47,97%.
- Chi phí khác bằng tiền năm 2009 là 1.143.773.231 đồng, chiếm 12,01% so với tổng chi phí của bộ phận này, tăng 633.751.040 đồng, bằng 124.26% so với năm 2008. Chi phí khác bằng tiền tính trên 1000 đồng doanh thu tăng 7,8 đồng, tơng ứng vơi tỷ lệ là 130,33%
Nguyên nhân của sự biến động: Chi phí NVL và công cụ dụng cụ tăng do giá cả thị trờng tăng. Chi phí nhân công giảm do công nhân tự ý nghỉ việc; chi phí khấu hao tài sản cố định giảm do công ty bán 1 máy móc dùng cho sản xuất.; do đó chi phí dịch vụ thuê ngoài và chi phí nhân công tăng. Phân xởng VT2 tham gia nhiều công tác của phân xởng VT1 nên chi phí phát sinh từ phân xởng này tăng cao trong khi chi phí của phân xởng VT1 bị giảm.
Phơng hớng hoạt động :
- Đầu t một số trang thiết bị cho bộ phận khai thác, mặc dù làm tăng chi phí khấu hao nhng sẽ tiết kiệm đợc cho các chi phí khác.
- Tiếp tục cắt giảm chi phí dịch vụ mua ngoài mà vẫn đảm bảo cho việc khai thác, tăng thu nhập cho công ty.