phân xởng vận tải lò (VT1).
* Tình hình biến động: Nhìn vào bảng 2.4.3 ta thấy chi phí của bộ phận sản xuất tại phân xởng vận tải lò (VT1) năm 2009 là 11.350.190.325 đồng, giảm 4,39% đồng, tơng ứng với tỷ lệ là 4,39% so với năm 2008. Trong đó sự biến động của các yếu tố chi phí cụ thể là:
- Chi phí NVL năm 2009 là 1.625.757.890 đồng, chiếm 14,32% so với tổng chi phí của bộ phận này, tăng 275.211.000 đồng, tơng ứng với tỷ lệ là 20,38% so với năm 2008. Chi phí NVL tính trên 1000 đồng doanh thu tăng 3,75 đồng, tơng ứng với tỷ lệ là 23,64%.
- Chi phí CCDC năm 2009 là 645.547.890 đồng, chiếm 5,69% so với tổng chi phí của bộ phận này, giảm 43.710.960 đồng, tơng ứng với tỷ lệ là 6,34% so với năm 2008. Chi phí CCDC tính trên 1000 đồng doanh thu giảm 0,31 đồng, t- ơng ứng với tỷ lệ là 3,81%.
- Chi phí nhân công năm 2009 là 5.220.865.897 đồng, chiếm 46,00% so với tổng chi phí của bộ phận này, giảm 669.688.813 đồng, tơng ứng vơi tỷ lệ là 11,37% so với năm 2008. Chi phí nhân công tính trên 1000 đồng doanh thu giảm 6,21 đồng, tơng ứng với tỷ lệ là 8,97%.
- Chi phí khấu hao TSCĐ năm 2009 là 1.978.850.230 đồng, chiếm 17,43% so với tổng chi phí của bộ phận này, tăng 421.979.780 đồng, tơng ứng với tỷ lệ là 27,1% so với năm 2008. Chi phí khấu hao TSCĐ tính trên 1000 đồng doanh thu tăng 5,58 đồng, tơng ứng với tỷ lệ là 30,54%.
- Chi phí dịch vụ mua ngoài năm 2009 là 740.765.780 đồng, chiếm 6,53% so với tổng chi phí của bộ phận này, giảm 42.923.766 đồng, tơng ứng với tỷ lệ là 5,48% so với năm 2008. Chi phí dịch vụ mua ngoài tính trên 1000 đồng doanh thu giảm 0,27 đồng, tơng ứng với tỷ lệ là 2,92%.
- Chi phí khác bằng tiền năm 2009 là 1.138.402.638 đồng, chiếm 10,03% so với tổng chi phí của bộ phận này, giảm 462.128.161 đồng, tơng ứng với tỷ lệ là 28.87% so với năm 2008. Chi phí khác bằng tiền tính trên 1000 đồng doanh thu giảm 5,06 đồng, tơng ứng với tỷ lệ là 26,95%.
Nh vậy sự giảm chi phí của phân xởng vận tải lò VT1 chủ yếu do chi phí nhân công và chi phí khác giảm.