- Ý nghĩa: Phản ánh số vốn lưu động có thể tiết kiệm được do tăng tốc độ luân chuyển
2.1.4.2. Tình hình tài chính của công ty
Bảng 2: Các chỉ tiêu phản ánh cơ cấu tài sản của công ty
ĐVT: Trđ
STT Chỉ tiêu Thực hiện
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1 Tổng tài sản 408.307,75 460.959,12 576.872,85 Tài sản ngắn hạn 332.025,29 387.463,86 507.459,50 Tài sản dài hạn 76.282,45 73.495,26 69.413,35 2 Tổng ngồn vốn 408.307,75 460.959,12 576.872,85 Nợ phải trả 302.134,84 349.852,06 466.260,08 3 Vốn chủ sở hữu 106.172,90 111.107,06 110.612,77 3 Tổng doanh thu 702.707,30 840.086,78 811.949,99 4 Lợi nhuận trước thuế 409.374,65 711.658,04 746.150,06
(Nguồn: Bảng cân đối kế toán của công ty từ năm 2010 - 2012 )
Từ bảng số liệu trên ta thấy, cơ cấu tài sản của CT được phân bổ:
Tài sản
Tổng tài sản của CT không ngừng tăng cao trong ba năm: Năm 2011, tổng tài sản của CT là 460.959,12 triệu đồng, tăng 52.651,85 triệu đồng so với năm 2010, chiếm tỷ lệ 12,9%. Năm 2012, tổng tài sản của CT tiếp tục tăng lên, tăng 115.913,73 triệu đồng so với năm 2011, chiếm tỷ lệ 25,15%. Trong đó sự thay đổi từng loại tài sản cụ thể như sau:
- Tài sản ngắn hạn
Năm 2010, tài sản ngắn hạn của CT là 333.025,29 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 81,56% trong tổng tài sản của CT. Năm 2011, tài sản ngắn hạn của CT là 387.463,86 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 84.06%, tăng cao hơn so với năm 2010 là 54.483,57 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 16,35%. Năm 2012, loại tài sản này tiếp tục tăng lên so với năm 2011 là 119.995,64 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 30,97%. Tỷ trọng tài sản ngắn hạn không ngừng tăng cao trong vòng ba năm 2010 – 2012 chứng tỏ, số vốn đầu tư vào loại tài sản này ngày càng cao.
- Tài sản dài hạn
Năm 2010,tài sản dài hạn của CT là 76.282,45 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 18,68% trong tổng tài sản của CT. Năm2011, loại tài sản này giảm 2.787,19 triệu đồng so với năm 2010, chiếm tỷ trọng 15,945% trong tổng tài sản của CT. Năm 2012, tài sản dài hạn của CT tiếp tục giảm, giảm 4.081,91 triệu đồng so với năm 2011, chiếm tỷ trọng 12,03% trong tổng tài sản của công ty. Tỷ trọng tài sản dài hạn giảm liên tục trong ba năm, điều này chứng tỏ CT đã tập trung vốn vào tài sản ngắn hạn.
Nguồn vốn
- Nợ phải trả
Năm 2010, nợ phải trả của CT là 302.134,84 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 74% trong tổng nguồn vốn của CT. Năm 2011, số nợ phải trả của CT tăng 47.717,22 triệu đồng so với năm 2010, chiếm tỷ lệ 15,8% và chiếm tỷ trọng 75,9% trong tổng nguồn vốn của CT. Năm 2012, số nợ phải trả của CT tiếp tục tăng, tăng 116.408,02 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 33,27% và chiếm tỷ trọng 80,82% trong tổng nguồn vốn của CT. Tỷ trọng này đều tăng trong ba năm, điều này chứng tỏ số vốn mà CT đang sử dụng phần lớn là từ vốn vay mà có.
- Vốn chủ sở hữu
Năm 2010, vốn chủ sở hữu của CT là 106.172,90 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 26% trong tổng nguồn vốn của CT. Năm 2011, vốn chủ sở hữu của CT tăng 4.934,16 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 4,65% và chiếm tỷ trọng 24,1% trong tổng nguồn vốn của CT. Năm 2012, vốn chủ sở hữu có xu hướng giảm nhẹ, giảm 494,29 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 19,17% trong tổng nguồn vốn của CT.
Tổng doanh thu
Trong giai đoạn 2010 – 2012, kinh tế có nhiều biến động nhưng CT vẫn đạt được mức doanh thu tương đối trong ba năm và có giảm nhẹ trong năm 2012. Năm 2010, tổng doanh thu của CT đạt 702.707,30 triệu đồng. Năm 2011, tổng doanh thu của CT là 840.08,78 triệu đồng, tăng 137.379,48 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 19,55%. Năm 2012, tổng doanh thu của CT có xu hướng giảm nhẹ, giảm
28.136,79 triệu đồng, đay cũng là điều dễ hiểu.
Lợi nhuận trước thuế
Lợi nhuận của CT không ngừng tăng trong ba năm. Năm 2010, lợi nhuận trước thuế của CT là 490.374,65 triệu đồng. Năm 2011, chỉ tiêu này đạt 711.658,04 triệu đồng, tăng 211.283,3 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 4,85%. Điều này chứng tỏ CT đã sử dụng có hiệu quả nguồn vốn của mình.