Chỉ tiêu
Năm Mức độ biến động
2008 2009 2010
2009/2008 2010/2009
Giá trị Tỷ lệ% Giá tri Tỷ lệ % Doanh thu 610.643 639.993 886.051 29.350 105 246.058 138 Chi phi 553.201 517.727 806.051 -35.474 94 288.324 156 LN trước thuế 57.442 122.266 90355 64.824 213 -31.911 74 Nộp thuế 34.234 52.384 31.162 18.150 213 -21.222 59 LN sau thuế 41.358 88.032 48.838 48.838 213 -39.194 55
(Nguồn phòng Kinh Tế Kế Hoạch) Giải thích: Dấu(+) biến động tăng
Dấu(-) biến động giảm
2.2.1.1. Doanh thu
lắp lắp các công trình, đầu tư tài chính, sản phẩm công nghiệp, dịch vụ. Nguồn thu trong hoạt động kinh doanh là toàn bộ tiền công xây lắp các công, tiền bán các sản phẩm công nghiệp và dịch vụ được sau khi trừ đi các khoản giảm trừ doanh thu. Còn nguồn thi từ hoạt động tài chính là khoản thu nhập từ lãi tiền gửi ngân hàng, cổ tức, lợi nhuận khi đầu từ trên thi trường tài chính hang năm của công ty.
Qua bảng số liệu trên, chúng ta nhận thấy tổng doanh thu của công ty hàng năm đều tăng. Tổng doanh thu công ty năm 2008 là 610,643 tỷ đồng, năm 2009 là 639,993 tỷ đồng (tăng so với năm 2008 là 29,350 tỷ đồng) năm 2010 là 886,051 tỷ đồng (tăng so với 2009 là 246,058 tỷ đồng). Nguyên nhân tăng doanh thu của công ty có sự tăng mạnh như vậy( từ 29,35 tỷ lên còn 246,058 tỷ ) là do trong năm 2010 các công trình công ty đã nhận thầu được đã được chiển khai thi công.
2.2.1.2. Chi phí.
Chi phí hoạt động kinh doanh của công ty bao gồm chi phí tài chính, chi phí xây lắm, mua nguyên vật liệu và chi phí quản lý. Chi phí tài chính là các khoản lãi tiền, chi phí đầu tư và các khoản lộ khi tham gia đầu tư tài chính. Chi xây lắp bao gồm chi phí khấu hao máy móc thiết bi, chi phí mua vật tư, nhiên liêu … Nghiên cứu bảng số liệu trên, chúng ta thấy tổng chi phí phát sinh trong 3 năm từ 2008 đến 2010 đã có những biến động khác nhau. Năm 2009 tổng chi phí là 517,727 tỷ đồng (giảm so với năm 2008 là 6%. Sang đến năm 2010 chi phí của doanh nghiệp đã tăng 288.234 tỷ đông đây là mức tăng nhanh hơn rất nhiều so với doanh thu của doanh nghiệp. Có vẻ như tình hình kinh doanh của công ty sâu đi như không phải như vậy. Nguyên nhân chính là do thi công them các công trình nên công ty đã đầu tư các loại máy mọc hiện đại để đáp ứng nhu cầu thi công tại các công trường.
2.2.1.3. Lợi nhuận.
Lợi nhuận là phần chênh giữa tổng doanh thu và tổng chi phí phát sinh trong kỳ. Đầy là chỉ tiêu hiệu quả tuyệt đối phán ánh hiệu quả kinh doanh của công ty trong kỳ. Mục tiêu lợi nhuận chính là mục tiêu trước mắt và cũng là mục tiêu lâu dài của bất kỳ doanh nghiệp nào khi tham gia hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên trong tùy thời kỳ và mục tiêu của doanh nghiệp có thể đặt các mục tiệu khác lên trên lợi nhuận.
Lợi nhuận của công tư cổ phần Sông Đà 9 trong 3 năm gần đây được hình thành từ lợi nhuận từ hoạt động xây lắp và các khoản khác như dịch vụ sản xuất công nghiệp đầu tư tài chính… Bảng số liệu trên cho chúng ta thấy tổng lợi nhuận sau thuế của công ty. Năm 2008, tổng lợi nhuận sau thuế công ty là 57, 442 tỷ đồng; năm 2009 đã tăng 64,824 tỷ đồng đưa lợi nhuận của công ty lên mức 122,226 tỷ đồng; sang năm 2010 lợi nhuận đã giảm so với năm 2009 lợi nhuận của công ty xuống mức 90,355 tỷ đồng. Lợi nhuận của công ty những có những sự biến động khác nhau có lúc tăng lúc giảm như luôn giữ ở mức chứng tỏ công ty đã danh được sự tin tưởng các đối tác, các công trình công ty thi công và các sản phẩm công nghiệp đã được các đối tác đánh giá cao. Vị thế của công ty trong kình vực xây lắp ngày càng được củng cố, thì phần của công ty trong lĩnh vực sản xuất sản phẩm công nghiệp và cung cấp dịch vụ ngày càng tăng. Có thể nói đây là một tín hiệu tốt, tạo đà cho sự phát triền của các công ty trong những năm tiếp theo.
2.2.1.4. Tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước.
Hàng năm công ty phải nộp 3 loại thuế: thuế thu nhập doanh nghiệp thuế thu giái trị gia tăng (VAT) và thuế thu nhập cá nhân của các nhân viên trong công ty. Ngoàn ra công ty là một công ty cổ phần như nhà nước vẫn năm giữ một phần cổ phần của công ty vì vậy ngoài 3 khoản thuế phải nộp công ty còn nộp vào ngân sách nhà nước một phần lợi nhuận của mình.
Nhưng năm qua, công ty cổ phần Sông Đà 9 luôn hoàn thành nghĩa vụ nộp ngân sách nhà nước. Tình hình nộp ngân sách nàh nước 3 năm gần đây được thống kê qua bảng số liệu sau.
Biều đố 2.1: Tổng doanh thu, chi phí, lợi nhuận và nộp ngân sách công ty từ năm 2008 – 2010.
Nguồn phòng tài chính- kế toán. Qua bảng trên ta thấy tình hình nộp ngân sách của công ty cổ phần Sông Đà 9 đã tăng liên tục qua các năm. Cho du tình hình kinh tế nước ta và thế giới trong gia đoạn 2008- 2010 có những biến đổi sấu do khủng khoảng kình tế thế giới. Lợi nhuận của công ty tăng mạnh từ 2008 đên 2009 như sang tớ 2010 do chi phi của công ty tăng lên đã khiến lợi nhuận công ty giảm nhẹ từ 122,226 tỷ xuống còn 90,355 tỷ đồng
Tỉ xuất lợi nhuân.
Bảng 9 : Tỷ suất lợi nhuận của công ty